金稅四期及電子專票下的稅務(wù)稽查應(yīng)對策略

前言

為什么同屬一個(gè)地區(qū)的企業(yè)，有的企業(yè)經(jīng)常被稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查？有的企業(yè)很少被查？為什么同樣的稅務(wù)稽查，有的企業(yè)輕松“過關(guān)”？有的企業(yè)問題“纏身”？為什么同是稅務(wù)自查，有的企業(yè)平安無事，有的企業(yè)反被升格為“立案檢查”？為什么檢查出同類問題，有的企業(yè)被重罰？有的企業(yè)被輕罰？有的企業(yè)零處罰？奧妙何在？玄機(jī)何在？

金稅四期背景下，稅務(wù)稽查呈現(xiàn)什么特點(diǎn)？企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對稽查防范風(fēng)險(xiǎn)？

同一時(shí)期、同一類型的稅務(wù)稽查，不同的企業(yè)、不同的人、不同的應(yīng)對方式，會有不同的結(jié)果。

提綱內(nèi)容

第一部分 金稅四期背景下稅務(wù)稽查面臨的形勢

一、增值稅之透明性

二、稅務(wù)局風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)你什么事？

三、“金稅四期”向我們走來，你準(zhǔn)備好了嗎？

         1.大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查，“關(guān)系”還靈么？

        2.大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查帶來哪些挑戰(zhàn)？

        3.大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查，稽查選案呈現(xiàn)什么特點(diǎn)？     

4.大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查，查案地點(diǎn)呈現(xiàn)什么變化？

        5.大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查，查案路徑方式呈現(xiàn)什么特點(diǎn)？

        6.大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查，公安稅務(wù)銀行如何聯(lián)手？

        7.稅務(wù)稽查趨勢分析

第二部分  稅務(wù)稽查新政及重點(diǎn)分析

一、引起稅務(wù)稽查關(guān)注的原因分析

1.企業(yè)內(nèi)部原因

2.企業(yè)外部原因

二、稅務(wù)稽查新政的影響和應(yīng)對

    1.稅務(wù)稽查程序流程是什么樣的？

    2.稅務(wù)稽查規(guī)范重點(diǎn)介紹

三、稅務(wù)稽查重點(diǎn)剖析

1.稅務(wù)稽查重點(diǎn)關(guān)注的行業(yè)

2.稅務(wù)稽查重點(diǎn)關(guān)注的企業(yè)

3.2021稅務(wù)稽查重點(diǎn)分析

四、增值稅發(fā)票稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)揭示

1. 電子專票推進(jìn)現(xiàn)狀

2. 電子專票影響有多大？

   3.增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)及刑法規(guī)范

    4.虛開增值稅發(fā)票的形式和界定標(biāo)準(zhǔn)

    5.虛開發(fā)票的典型情形

    6.虛開發(fā)票是如何被查出來的？

    7.供應(yīng)商被查，下游企業(yè)怎么應(yīng)對？

    8.下游企業(yè)被查，供應(yīng)商如何應(yīng)對？

9.滯留票的形成及處理

    10.電子專票影響有多大？

   9.什么情形不得開具增值稅專用發(fā)票？

   10. 開具紅字增值稅專用發(fā)票的情形和方法

   11.丟失或作廢發(fā)票怎么辦

   12. 增值稅發(fā)票開具與接收原則

   13.企業(yè)所得稅稅前扣除憑證如何防控風(fēng)險(xiǎn)？

五、稅務(wù)稽查合同風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)揭示

   1.稅局怎么稽查合同？   

2.合同帶來的發(fā)票問題

   3.合同帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

   4.合同中的納稅義務(wù)時(shí)間

   5.合同中的納稅額

6.陰陽合同的稽查風(fēng)險(xiǎn)

   7.虛合同虛發(fā)票的稽查風(fēng)險(xiǎn)

六、供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售、利潤分配業(yè)務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

    七、收入、成本、費(fèi)用核算及稅收優(yōu)惠稽查風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

八、如何理解稅負(fù)預(yù)警值？如何利用平均稅負(fù)率？

第三部分  稅務(wù)稽查應(yīng)對的四個(gè)維度

心理上的應(yīng)對

策略上的應(yīng)對

戰(zhàn)術(shù)上的應(yīng)對

落實(shí)上的應(yīng)對

一、心理上的應(yīng)對

 1.不戰(zhàn)而屈人之兵

 2.n種心理應(yīng)對方法手把手

二、策略上的應(yīng)對

  1.策略應(yīng)對的統(tǒng)領(lǐng)地位

2.n種策略應(yīng)對方法手把手

三、戰(zhàn)術(shù)上的應(yīng)對

1..如何巧妙利用稽查原則進(jìn)行應(yīng)對

2.怎樣才能讓稅務(wù)稽查員回避檢查

3.稽查過程中怎樣才能知己知彼？ 

（1）稅務(wù)稽查立案早知道

（2）如何應(yīng)對突擊檢查

（3）如何應(yīng)對稅務(wù)強(qiáng)制執(zhí)行

4.稽查過程中重點(diǎn)環(huán)節(jié)應(yīng)對策略

  （1）選案環(huán)節(jié)如何才能不被選中？

（2）如何利用自查應(yīng)對重點(diǎn)檢查

（3）如何應(yīng)對發(fā)票合同重點(diǎn)稽查

（4）如何應(yīng)對賬務(wù)處理中的稽查風(fēng)險(xiǎn)？

（5）如何爭取減輕處罰或不處罰 

（6）已經(jīng)上交上級稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的案件還有救么？ 

5.稅務(wù)稽查起死回生之術(shù)

（1）稅務(wù)聽證程序和方法

（2）如何利用聽證減輕處罰

（3）稅務(wù)行政復(fù)議程序和方法

（4）如何利用稅務(wù)行政復(fù)議維護(hù)企業(yè)權(quán)益

（5）稅務(wù)行政訴訟的程序和方法

（6）如何利用稅務(wù)行政訴訟維護(hù)企業(yè)權(quán)益

五、落實(shí)上的應(yīng)對24法則

第四部分 豐富的稅務(wù)稽查案例剖析穿插講課全過程

一、虛開增值稅發(fā)票大案剖析

二、善意取得虛開增值稅發(fā)票

三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)稽查案例分析

四、合同稽查案例分析

五、其他若干稅務(wù)稽查案例分析

六、稅務(wù)聽證案例分析

七、稅務(wù)復(fù)議案例分析

八、稅務(wù)行政訴訟案例分析等