新個稅與工資、社保風(fēng)險控制及解決方案

課程背景:

    自新個稅法實施及社保入稅以來,稅務(wù)監(jiān)控越來越嚴(yán)格,社保的管理也越來越嚴(yán)格化, 這次稅務(wù)征收改革并非只將社保費由稅務(wù)征收,而是由代征轉(zhuǎn)為全責(zé)征收。社保經(jīng)辦機構(gòu)征收方式下,社保機構(gòu)征繳的強制力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于稅務(wù)機關(guān),也沒有核查能力。稅務(wù)機關(guān)代收方式下,代征是指社保費由社保機構(gòu)計算核定,社保進行稽核,由稅務(wù)負(fù)責(zé)代征收社保費,職責(zé)只是收取社保費,核定和稽核等由社保機構(gòu)負(fù)責(zé)。那么在現(xiàn)行體制下,財務(wù)人員如何做到工資與社保及個稅的規(guī)劃,是當(dāng)前必須重視的問題。

課程收益:

● 深入解析新老個稅體制下的區(qū)別與差異

● 最新社保相關(guān)政策的解析

● 掌握高效成本管理從預(yù)測、核算到分析考核的具體流程

● 掌握工資、個稅與社保三者之間的關(guān)系

● 分析個稅稽查案例,做好相關(guān)風(fēng)險防范

課程時間:2-3天,6小時/天

課程對象:企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員和骨干、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者等

課程方式:講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式,要求全員參與

課程大綱

第一講:新個稅法相關(guān)概念及變化亮點

一、個稅變化及改革的重要意義

1. 新增納稅人識別號,建立個人所得稅納稅信用管理機制

2. 居民身份的判定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化

3. 個稅稅目發(fā)生合并與刪除

4. 首次新增“綜合所得”概念

5. 應(yīng)納稅所得額計算規(guī)則發(fā)生變化

6. 個稅申報方式發(fā)生變化

7. 首次增加反避稅條款

案例分析:某某行業(yè)的新老個稅體制下納稅情況對比

第二講:《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》逐條學(xué)習(xí)

1.《辦法》概括總結(jié)

2. 自然人稅收征收管理系統(tǒng)

3. 總則

4. 圖示

5. 六項專項扣除詳解

6. 專項扣除其他重要規(guī)則

第三講:新個稅難點、熱點解析

一、熱點問題匯總

1. 離職補償金的稅費處理問題

2. 各類保險金的熱點處理問題

3. 新個稅部分免稅項目解析

課堂討論:如何妥善處理員工的各類薪資所得?

二、新個稅法反避稅條款解析

1. 向關(guān)聯(lián)方無償或低價交易

2. 受控外國企業(yè)

3. 個人實施其他不具有合理商業(yè)目的的安排

案例:高凈值人群應(yīng)當(dāng)了解的“反避稅規(guī)則”

三、新個稅部分免稅項目解析

1. 國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補貼、津貼

2. 差旅費津貼、誤餐補助

四、預(yù)扣預(yù)繳

1. 預(yù)扣預(yù)繳概述

2. 預(yù)扣預(yù)繳稅款計算方法--累計預(yù)扣法

3. 核算案例

第四講:個稅稽查案例

一、個稅稽查案例

1. 午餐補貼”非“誤餐補助”

2. 列支旅游費支出未扣個稅被查處

3. 賬務(wù)處理露馬腳,贈送禮品未扣個稅被查處

4. 支付董事費忘扣個稅,自查補稅及滯納金

5. 企業(yè)股東“長期借款”年末不歸還,被追繳巨額稅款

課堂討論:小個稅,大問題

第五講:社保動向及發(fā)展趨勢

一、近期社保動向

1. 社?；鸩黄胶鈫栴}

2. 金稅三期大數(shù)據(jù)比對系統(tǒng)

二、社保改嫁后有哪些關(guān)注點?

三、社保發(fā)展趨勢

1. 政府會不會主動清繳2019年之前的歷史欠賬?

2. 政府將降低社保費率

3. 全員全額繳納是必然趨勢

第六講:降低社保成本的應(yīng)對法門

1. 勞動關(guān)系模式下十大招數(shù)

2. 靈活用工模式下十大招數(shù)

案例分析:某企業(yè)社保降成本案例

第七講:個稅、工資、社保三者關(guān)系應(yīng)如何處理?

1. 個稅、工資、社保的相互關(guān)系

2. 三者如何組合?

第八講:臨時工、勞務(wù)工、建筑勞務(wù)個稅社保籌劃

1. 相關(guān)風(fēng)險點1

2. 相關(guān)風(fēng)險點2

3. 社保轉(zhuǎn)移、斷繳、及資格清零的相關(guān)風(fēng)險與處理

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑