金稅三期下財稅風險防范與籌劃

課程背景:

結合“金稅三期”大數(shù)據(jù)系統(tǒng)的強大功能,稅務部門開始擼胳膊挽袖子對稅務違法行為進行嚴厲的打擊,在之前的三輪稅務稽查行動后,全國各級稅務機關累計對外公布稅收違法“黑名單”案件4606件,觸碰政策紅線的企業(yè)紛紛在劫難逃!

企業(yè)稅務籌劃作為一項“雙向選擇”,不僅要求企業(yè)依法繳納稅款以及履行稅收義務,而且要求稅務機關嚴格“依法治稅”。對于企業(yè)來說,專業(yè)、合理的稅收籌劃不僅可以使企業(yè)節(jié)約納稅支出,增加實際收益,同時還可以在一定程度上幫助企業(yè)規(guī)避財稅風險,確保企業(yè)財稅安全。那么,在實際工作中,企業(yè)開展稅收籌劃,究竟有哪些可行辦法?又需遵循哪些原則呢?

課程收益:

▲熟悉金稅三期預警風險及稅務稽查流程,規(guī)避企業(yè)各業(yè)務環(huán)節(jié)的稅收風險及防范

▲結合近年來不斷改革的最新稅收政策,全面剖析在減稅降費背景下,企業(yè)如何順應趨勢,提前安排涉稅事宜布局,全面排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風險;

▲改變對納稅籌劃的錯誤認知,更新升級學員有關稅務籌劃的理念,提供從思路到方法的指引;

▲掌握企業(yè)主要稅種(增值稅、企業(yè)所得稅、)可能存在稅負降低的模式與方法

課程時間:2天,6小時/天

課程對象:財務總監(jiān)、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業(yè)管理者等

課程方式:講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動,要求全員積極參與。

課程大綱

第一講:金稅三期從哪些維度檢查判斷異常?

一、什么是金稅三期?

1.“金三”工程概述

2. 數(shù)據(jù)功能簡介

3. 對納稅人的影響?

二、金稅三期從哪些維度檢查?

1.企業(yè)的收入

2.企業(yè)的成本費用

3.企業(yè)的利潤

4.企業(yè)的庫存

5.企業(yè)的銀行賬戶

6.企業(yè)的應納稅額

案例:“金三”上線后企業(yè)被稽查現(xiàn)狀

第二講:稅務稽查的原因和流程

一、稅務稽查的原因?

1. 通過稅務系統(tǒng)納稅評估發(fā)現(xiàn)異常

2. 通過檢舉人舉報

3. 通過抽查發(fā)現(xiàn)重大可疑

4. 總局指定專項稽查

5.當?shù)囟惥种攸c對象就地稽查

二、稅務稽查流程

1. 實施選案

2. 實施檢查

3. 實施審理

4. 實施執(zhí)行

第三講:稅務稽查的重點及風險應對

一、借助“金三”等大系統(tǒng)數(shù)據(jù)鎖定稽查對象

1. 借助“金三”系統(tǒng)所擁有的的大數(shù)據(jù)體系發(fā)現(xiàn)鎖定重點稽查對象

2. 分析對比同區(qū)域同行業(yè)數(shù)據(jù)

3.通過工商、銀行、社保等聯(lián)合檢查

二、檢查扣除憑證是否符合規(guī)定

1. 借助“金三”系統(tǒng)所擁有的的大數(shù)據(jù)體系發(fā)現(xiàn)鎖定重點稽查對象

2. 分析對比同區(qū)域同行業(yè)數(shù)據(jù)

三、檢查主要事項

1. 成本與收入配比是否合理?

2. 成本費用比較分析

3. 關聯(lián)方之間往來

4.申報表是否每年調整

四、稅務稽查風險應對

1.加強風險意識

2.做好自查工作

3.各部門建立稅務風險管理意識

4.稅負預警

第四講:金稅三期預警風險

一、常用的預警指標

1.預收賬款占收入比例

2.各行業(yè)稅負預警率

3.增值稅發(fā)票用量預警

4.一般納稅人稅負變動預警

二、第三方接口風險

1.網絡爬蟲技術

2.銀行接口

3.社保個稅

4.工商接口

第五講:各業(yè)務環(huán)節(jié)稅收風險及防控

一、合同簽訂環(huán)節(jié)

1. 全盤考慮合同簽訂時涉稅風險

2. 合法稅前扣除憑證

3. 發(fā)票條款

二、采購環(huán)節(jié)

1與供方簽訂合同

2.采購價款

3.發(fā)票條款

三、銷售環(huán)節(jié)

1.納稅義務發(fā)生時間

第六講:納稅籌劃的

一、納稅籌劃的基本方法

1.享受稅收優(yōu)惠

2.合并與分立技術

3.稅率差

4.行業(yè)與地區(qū)稅負之差

5稅負轉嫁

第七講:增值稅納稅籌劃

一、增值稅四大常用方法

1. 納稅人身份籌劃

2. 在兼營實務中合理避稅

3. 挑選合理出售方法避稅

4. 選擇合適的供應商

5.一般納稅人與小規(guī)模納稅人稅負平衡點

案例分析:某公司不同采購情況下供應商選擇測算

二、相關情形及案例解析

1. 運用企業(yè)分立技術

2. 變租賃為倉儲

3.一臺設備的幾種籌劃

4.不同促銷方式下的籌劃

5.不同結算方式引起的稅收不同

6.代銷還是購銷?

7.進項稅額抵扣的納稅籌劃

第八講:所得稅納稅籌劃

一、企業(yè)所得稅知識點系統(tǒng)講解

1. 所得稅基本要素

2. 應納稅所得額的計算

3. 不征稅收入和免稅收入

4. 扣除項目和不得扣除的項目

5. 虧損彌補

二 、不同行業(yè)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策

1.免征與減征

2.定期減免

3.高新技術企業(yè)優(yōu)惠

4.小微企業(yè)優(yōu)惠

5.加計扣除優(yōu)惠

三、相關情形及案例解析

1. 分立計稅的稅務籌劃

2. 注冊地不同的稅務籌劃

3. 巧簽投資合同享受節(jié)稅收益

4. 預繳所得稅的籌劃

5. 合理籌劃固定資產

6. 成本計價巧籌劃

課程要點總結

現(xiàn)場答疑解惑