內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制課程大綱

在工作中，您是否遇到過以下問題：

· 如何通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常并及時(shí)采取有效措施加以優(yōu)化？

· 如何通過審計(jì)促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施？

· 如何通過審計(jì)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并促進(jìn)企業(yè)永久經(jīng)營(yíng)？

培訓(xùn)收益

· 理解內(nèi)部控制完整體系

· 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，有效采取措施控制并防范風(fēng)險(xiǎn)

·  掌握內(nèi)部審計(jì)方法以及發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)線索的思路

培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)

· 1-2天 

培訓(xùn)對(duì)象

· 審計(jì)總監(jiān)、審計(jì)經(jīng)理

· 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理

· 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層、中層管理人員

大綱

一、 內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)和審計(jì)目標(biāo)

（一） 內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)

1. 國(guó)內(nèi)外通行做法

2. 公司自身需求

（二） 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)

1. 國(guó)內(nèi)外先進(jìn)案例

2. 總部及分支機(jī)構(gòu)架構(gòu)

3. 總部架構(gòu)

4. 內(nèi)審?fù)獍?/span>

二、 審計(jì)流程

（一） 審計(jì)計(jì)劃

1. 了解被審計(jì)單位

2. 確定審計(jì)范圍以及審計(jì)重點(diǎn)

3. 確定重要性水平，評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

4. 擬訂項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)方案

（二） 審計(jì)執(zhí)行

1. 符合性測(cè)試

2. 實(shí)質(zhì)性測(cè)試

（三） 審計(jì)報(bào)告

1. 審計(jì)報(bào)告框架和撰寫技巧

2. 審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的溝通和確定

（四） 后續(xù)審計(jì)

三、 內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)實(shí)務(wù)問題

（一） 如何發(fā)現(xiàn)審計(jì)線索

1. 訪談

2. 特殊事項(xiàng)

3. 實(shí)地考察

4. 內(nèi)查外調(diào)

5. 內(nèi)控流程

6. 其他線索

（二） 分析性復(fù)核
1.分析性復(fù)核的概念

2.分析性復(fù)核在審計(jì)不同階段的運(yùn)用
3.運(yùn)用分析性復(fù)核時(shí)的注意事項(xiàng)

（三） 審計(jì)抽樣

1. 經(jīng)驗(yàn)抽樣的實(shí)施步驟與要點(diǎn)

2. 隨機(jī)抽樣的實(shí)施步驟與要點(diǎn)

（四） 幾種重點(diǎn)類型審計(jì)的實(shí)施

1. 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

2. 內(nèi)控審計(jì)

3. 效益審計(jì)

4. 投資審計(jì)

四、 內(nèi)部控制

（一） COSO框架

1. 控制環(huán)境

2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

3. 控制活動(dòng)

4. 溝通

5. 監(jiān)控

（二） 內(nèi)部控制自我評(píng)估

1. 業(yè)務(wù)流程劃分

2. 控制點(diǎn)選取及測(cè)試方法

3. 評(píng)估方式

（三） 內(nèi)控測(cè)試報(bào)告的編制方法

（四） 國(guó)內(nèi)外內(nèi)部控制建立的要求