企業(yè)股權架構設計中的稅務籌劃

課程背景
目前，我國股權交易市場日趨活躍，股權轉(zhuǎn)讓在企業(yè)運營發(fā)展的各個階段頻繁出現(xiàn)，稅收成本成為股權轉(zhuǎn)讓面臨的突出問題之一。由于股權轉(zhuǎn)讓涉及金額普遍較大，所得稅就成為最主要的稅收成本。股權轉(zhuǎn)讓所得稅相關法律、法規(guī)的制定及稅收制度的建立與完善，使征稅范圍更加具體，征納程序更加嚴格，這無疑擠壓了稅收籌劃的空間。在這樣的情形下，股權轉(zhuǎn)讓稅收籌劃空間何在？本期將從實務中常見的平價、低價股權轉(zhuǎn)讓出發(fā)，梳理股權轉(zhuǎn)讓過程中的稅收籌劃問題。

課程收益
涵蓋了企業(yè)發(fā)展需要的九大核心內(nèi)容，包括企業(yè)頂層設計、商業(yè)模式創(chuàng)新、股權經(jīng)營模式、資本路演、融資服務、投資并購、基金管理、上市運營、市值管理等，為中小企業(yè)提供咨詢服務，規(guī)劃企業(yè)發(fā)展思路，助推企業(yè)良性發(fā)展。倡導“專業(yè)決定價值，人品決定未來”的企業(yè)文化，聚合全球*金融專家、打造專業(yè)化運營管理團隊，構建多層次、立體化的資本服務平臺，秉承發(fā)現(xiàn)價值、挖掘價值、實現(xiàn)價值的經(jīng)營宗旨，為中小企業(yè)放大資本價值。

課程大綱
第一部分 股權轉(zhuǎn)讓過程涉及的稅費
一、增值稅
二、個稅
三、企業(yè)所得稅
四、印花稅

第二部分 股權轉(zhuǎn)讓常見稅務籌劃方案
一、遞延納稅統(tǒng)籌方案
二、“先分紅，后轉(zhuǎn)讓”同手方案 
三、個人轉(zhuǎn)股“合理低價”設置
四、“市場價格”形成機制 
五、創(chuàng)造特定情形下的交易價格 
六、多層股權架構設置 
七、先增減資方式 
八、先增資，后轉(zhuǎn)讓方方式 
九、合伙企業(yè)架構設計 

第三部分 并購必須知道的十一條稅務籌劃
一、并購企業(yè)時應該何時開始考慮稅務籌劃
二、從稅務籌劃的角度如何選擇被收購企業(yè)
三、并購重組中買賣雙方各需要繳納什么稅費
四、企業(yè)重組業(yè)務針對企業(yè)所得稅有哪些不同的稅務處理方法
五、如何才能符合重組業(yè)務的企業(yè)所得稅特殊性稅務處理
六、企業(yè)發(fā)生并購交易并適用特殊性稅務處理的，應何時向稅務機關備案
七、非同一控制下企業(yè)合并與同一控制下的企業(yè)合并在選擇特殊稅務處理時的要求有什么不同
八、不同的并購融資方式稅務成本有何不同
九、收購存在大量關聯(lián)交易的企業(yè)時需要額外關注些稅務風險
十、被收購企業(yè)存在股權激勵計劃或者收購過程中擬向被收購企業(yè)的管理層實施股權激勵計劃，需要考慮哪些稅務風險
十一、海外并購的稅務籌劃通常需要考慮哪些問題？交易的架構設計又需要注意哪些問題