《中小企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控導(dǎo)向的落地技巧》

【課程背景】

一業(yè)務(wù)員卷走山東一企業(yè)600萬(wàn)，過(guò)于信任資深員工，是財(cái)務(wù)人員的偶然疏忽，還是內(nèi)控制度的缺失？一張一張看似符合標(biāo)準(zhǔn)的差旅，卻成了企業(yè)的生財(cái)之道。細(xì)心的財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)端倪，順騰摸瓜，揪出毒蟲(chóng)，事情雖告一段落，滋養(yǎng)此類舞弊行為的土壤究竟該如何治理？

面對(duì)企業(yè)內(nèi)部頻發(fā)的各類舞弊案件，企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)特點(diǎn)決定了企業(yè)的內(nèi)控流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。如何做好內(nèi)控體系建設(shè)，防范業(yè)務(wù)流程中的漏洞，防止企業(yè)這個(gè)大奶酪被老鼠一點(diǎn)點(diǎn)的吃掉，免于企業(yè)陷入生存危機(jī)，是本課程的主要目標(biāo)。

【課綱】

一、中小企業(yè)內(nèi)部控制有哪些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

（一）現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)

（二）成本失控風(fēng)險(xiǎn)

（三）經(jīng)營(yíng)模式風(fēng)險(xiǎn)

（四）稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)

（五）合同管理風(fēng)險(xiǎn)

（六）業(yè)務(wù)控制風(fēng)險(xiǎn)

二、中小企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)

（一）中小企業(yè)內(nèi)部控制要素

（二）中小企業(yè)內(nèi)部控制主體

（三）中小企業(yè)內(nèi)部控制流程

（四）中小企業(yè)內(nèi)部控制績(jī)效考核

三、 如何在業(yè)務(wù)循環(huán)中做好關(guān)鍵點(diǎn)內(nèi)控

（一） 資金循環(huán)內(nèi)部控制

1、企業(yè)資金內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)

2、財(cái)務(wù)部門(mén)關(guān)鍵崗位職責(zé)分離的重要性

3、如何對(duì)資金進(jìn)行內(nèi)部控制

（二） 費(fèi)用報(bào)銷循環(huán)內(nèi)部控制

1、企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)

2、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析對(duì)費(fèi)用預(yù)算的重要性

3、不同業(yè)務(wù)和額度審批權(quán)限的重要性

4、如何對(duì)費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行內(nèi)部控制

（三） 采購(gòu)循環(huán)內(nèi)部控制

1、企業(yè)采購(gòu)循環(huán)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)

2、根據(jù)采購(gòu)需求設(shè)置不同采購(gòu)模式的重要性

3、如何對(duì)采購(gòu)進(jìn)行內(nèi)部控制

（四） 物資循環(huán)內(nèi)部控制

1、企業(yè)物資循環(huán)內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)

2、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)分析對(duì)物資管理的重要性

3、如何對(duì)物資循環(huán)進(jìn)行內(nèi)部） 物資循環(huán)內(nèi)部控制

四、中小企業(yè)內(nèi)部控制的經(jīng)典案例和落地分析