內(nèi)部控制暨內(nèi)部審計(jì)管理

內(nèi)部控制暨內(nèi)部審計(jì)管理

邱健老師

 課程背景

企業(yè)的發(fā)展與內(nèi)控的完善是分不開的，發(fā)展健康，規(guī)范的企業(yè)的內(nèi)控往往都是較為完善的。相對比的，企業(yè)倒閉或出現(xiàn)各種舞弊現(xiàn)象，和企業(yè)內(nèi)部控制不到位，不完善存在很大的關(guān)系。

內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的監(jiān)督職能代表者，能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造價(jià)值，受到越來越多的重視。現(xiàn)在企業(yè)成立內(nèi)部審計(jì)部門的也越來越多。

如何完善公司的內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)體系？如何將內(nèi)控和內(nèi)審的理論和公司的實(shí)踐結(jié)合在一起？如何不出現(xiàn)兩張皮的情況，即文件規(guī)定的一套，實(shí)際操作的又是另外一套？如何系統(tǒng)有效的開展內(nèi)部審計(jì)工作？內(nèi)審部門的定位到底如何?具體審計(jì)工作應(yīng)該如何開展？

   邱健老師秉承多年的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，多個(gè)行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，推出企業(yè)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的課程，幫助學(xué)員迅速的掌握內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的理論、方法和相應(yīng)工具，并通過實(shí)際練習(xí)和案例，對內(nèi)控、內(nèi)審的通用、專用方法都能掌握，從而提高學(xué)員的內(nèi)控內(nèi)審水平，為更好的開展內(nèi)控內(nèi)審工作，提升企業(yè)價(jià)值助力。

 課程對象：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制部門、合規(guī)、紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制、合規(guī)、紀(jì)檢監(jiān)察實(shí)務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對內(nèi)部審計(jì)感興趣的有識(shí)之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士。

 課程特色：啟發(fā)式講授+實(shí)際案例分析＋互動(dòng)式教學(xué)＋小組討論＋實(shí)際演練，突出實(shí)戰(zhàn)性和實(shí)用性

 課程收益

1、 了解內(nèi)控的概念和局限性；

2、 了解內(nèi)控理論的理解及應(yīng)用，掌握部分內(nèi)控實(shí)務(wù)；

3、 了解內(nèi)審的定位和目標(biāo)；

4、 了解內(nèi)審的通用業(yè)務(wù)開展思路和方法，掌握部分審計(jì)實(shí)務(wù)；

5、 學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的內(nèi)控和內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用到本企業(yè)實(shí)際工作中。

課程時(shí)間　2天

    課程大綱

   第一章 內(nèi)控發(fā)展概述

1. 內(nèi)控發(fā)展階段

1.1 完善制度（初級(jí)）

1.2 規(guī)范上市（中級(jí)）

1.3 效率效果（高級(jí)）

1.4 智能風(fēng)控（整合）

 第二章 內(nèi)控組織人員和意識(shí)

1. 內(nèi)控組織

1.1 內(nèi)控組織四種模式利弊分析

1.2 如何創(chuàng)建適合公司的內(nèi)控組織

2. 內(nèi)控人員

2.1 人員能力要求

2.2 人員來源

2.3 參考學(xué)習(xí)書目

3. 內(nèi)控意識(shí)

3.1 內(nèi)控誤區(qū)

3.2 如何增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)

 第三章 內(nèi)控理論理解及應(yīng)用

1 

1、 內(nèi)部控制一個(gè)定義

2、 內(nèi)部控制的五個(gè)目標(biāo)

3、 內(nèi)部控制的五項(xiàng)原則

4、 內(nèi)部控制的五大要素

1 

2 

3 

4 

4.1 內(nèi)部環(huán)境

4.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

4.3 控制活動(dòng)

4.4 信息與溝通

4.5 內(nèi)部監(jiān)督

【案例分析】五要素的嵌入

5、 內(nèi)部控制的二十八種方法

5.1 事前、事中、事后的控制方法

5.2 人、財(cái)、物、事的控制方法

【案例分析】內(nèi)控二十八種方法的運(yùn)用

6、 COSO 2013版理解

7、 內(nèi)控效率和效果的結(jié)合

 第四章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1. 風(fēng)險(xiǎn)概述

1.1 定義

1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理

2. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念和目的

2.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別六種導(dǎo)向

2.3 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別七種方法

【案例分析】風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別實(shí)例分析

2.4 部門與方法結(jié)合展開

2.5 風(fēng)險(xiǎn)分類與方法結(jié)合展開

3. 風(fēng)險(xiǎn)分析

1. 

2. 

3. 

3.1 風(fēng)險(xiǎn)分析的概念和目的

3.2 風(fēng)險(xiǎn)分析的過程和內(nèi)容

3.3 風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)關(guān)注的主要方面

4. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

4.1 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的建立

4.2 準(zhǔn)則可能性和嚴(yán)重程度的實(shí)際應(yīng)用

4.3 定量（結(jié)合定性）分析評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)

4.4 重大風(fēng)險(xiǎn)排序

4.5 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

4.6 重大風(fēng)險(xiǎn)及其對策影響模擬分析

4.7 根據(jù)需要形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告

4.8 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面

【案例分析】風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則實(shí)例講解

5. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

5.1 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的概念和目的

5.2 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面

6. 總結(jié)：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估十八步法

 第五章 流程和制度的落地

1. 流程分類

2. 流程框架圖

【案例分析】某公司流程框架圖分析

【實(shí)例練習(xí)】流程框架圖繪制

3. 流程與制度關(guān)系

3.1 流程梳理的原則

3.2 流程與制度對應(yīng)關(guān)系

4. 制度的分級(jí)

【案例分析】某央企財(cái)務(wù)管理制度實(shí)例分析

5. 制度梳理六六順方法

6. 內(nèi)控制度與其他體系文件的關(guān)系

7. 集團(tuán)化內(nèi)控制度的考慮

 第六章 內(nèi)審定位及未來轉(zhuǎn)變

1. 內(nèi)部審計(jì)定義

2. 內(nèi)審的定位六級(jí)躍

3. 內(nèi)審方法論

4. 內(nèi)部審計(jì)種類

1 

2 

3 

4 

4.1 空間分類

4.2 相關(guān)方要求分類

4.3 時(shí)間分類

5 內(nèi)審的工具發(fā)展

5.1 大數(shù)據(jù)時(shí)代內(nèi)審的轉(zhuǎn)型

 第七章 審計(jì)通用過程

1 審前階段

1.1 擬定戰(zhàn)略

1.2 制定計(jì)劃

1.2.1 目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向

1.2.2 剩余風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向

【實(shí)例分析】風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)之計(jì)劃擬定

1 

1.1 

1.2 

1.3 制定方案

2 審中階段

2.1 收集資料

2.2 分析資料

2.2.1 資料分析常見問題

2.3 了解現(xiàn)狀

2.3.1 了解現(xiàn)狀的角度

2.3.2 了解現(xiàn)狀的方法

2.4 發(fā)現(xiàn)異常

2.4.1 發(fā)現(xiàn)異常的審計(jì)方法

2.4.2 發(fā)現(xiàn)異常的查核思路

2.5 分析原因

2.5.1 常見原因列表

2.6 深入挖掘

3. 審后：撰寫報(bào)告及建議

1 

2 

3 

3.1 報(bào)告的經(jīng)緯

3.1.1 報(bào)告經(jīng)度

3.1.2 報(bào)告緯度

3.2 通用寫報(bào)告八要點(diǎn)

3.3 報(bào)告常見問題

3.4 報(bào)告常用格式

3.4.1 專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

3.4.2 管理審計(jì)報(bào)告

3.4.3 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告

3.4.4 舞弊調(diào)查報(bào)告

   【案例分析】實(shí)例報(bào)告研究

4. 審后：跟蹤整改及結(jié)果運(yùn)用

4.1 審計(jì)整改方法

4.1.1 技術(shù)方法

4.1.2 激勵(lì)方法

4.1.3 聯(lián)動(dòng)方法

4.1.4 管理方法

4.2 審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的訣竅

4.2.1 分析

4.2.2 報(bào)告

4.2.3 共享

4.3 審計(jì)整改的制度支持

4.4 審計(jì)檔案及數(shù)據(jù)庫

 第八章 重點(diǎn)循環(huán)內(nèi)審實(shí)務(wù)

1. 人力

1.1 職位管理

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法  

1.2 招聘

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法

    【案例研究】某工廠招聘審計(jì)案例

1.3 員工異動(dòng)

 審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法    

1.4 員工勝任能力

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法     

1.5 薪酬與激勵(lì)

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法

    【案例研究】某公司薪酬審計(jì)案例

1.6 培訓(xùn)

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法

【案例研究】某公司培訓(xùn)審計(jì)案例

1.7 人才梯隊(duì)建設(shè)

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法

1.8 知識(shí)型組織

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法

1.9 員工滿意度

審計(jì)目標(biāo)

審計(jì)要點(diǎn)

需要資料

審計(jì)方法