向管理要效益——非財務經(jīng)理的財務管理

課程背景：

“凡事預則立，不預則廢?！痹谶@個充滿不確定性的時代，企業(yè)運營所面臨的風險及復雜程度日益增加，如何在變幻莫測的環(huán)境中把握商機，規(guī)避風險，贏得競爭優(yōu)勢，從財務的角度審視和重整自身工作，運用財務思維解讀企業(yè)運作。許多非財務部門的企業(yè)管理者有以下的困惑——

如何建立戰(zhàn)略財稅思維和風險意識？

如何透過報表看企業(yè)，如何編制管理報表？

如何進行部門成本管控？

如何和企業(yè)利潤目標一致，向管理要效益？

如何做好動態(tài)預算管理？

如何量化績效考核的指標？

其他部門和財務如何溝通更加通暢？

本課程基于非財務經(jīng)理應具備的財務思維相關內容，站在非財務經(jīng)理的立場來解讀財務管理，教會學員熟練掌握三張財務報表，編制各部門管理報表，鍛煉學員應用理論知識做出實際決策的能力，激發(fā)和提高學員的財務思維能力、分析能力以及全面理解企業(yè)財務管理各方面基本要素的能力，最終實現(xiàn)企業(yè)價值目標。

課程收益：

 得到課程三大成果：一個財務模型，兩個財務理念，五個財務技術。

■ 解讀財務報表內容：讀懂三大財務報表與管理的關系，向報表要效益。

■ 提升企業(yè)經(jīng)營績效：運用財務分析解讀經(jīng)營管理，尋求提升管理水平的有效方法。

■ 建立成本管理意識：運用成本管理技能，提升企業(yè)競爭能力。

■ 推行全員預算管理：運用動態(tài)、全員預算管理，提升企業(yè)競爭能力。

■ 實現(xiàn)量化考核指標：量化非財務指標，量化績效考核，讓管理更簡單。

■ 部門有效溝通策略：化專業(yè)為簡單，讓溝通更簡單。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、部門總監(jiān)、部門經(jīng)理

課程方式：講師講授+案例分析+互動討論+角色扮演+情景模擬+實操演練

課程大綱

破冰游戲分組

第一講：非財務經(jīng)理的財稅意識

一、稅務理念和風險意識——順勢而為，合規(guī)經(jīng)營

1. 當前財稅新形勢

——金稅四期、大數(shù)據(jù)監(jiān)管、二十大財稅新規(guī)

2. 當前企業(yè)的主要稅務隱患

隱患一：公私不分

隱患二：個人卡收款

隱患三：“其他應收款、其他應付款”長期掛賬

隱患四：存貨賬實不符

互動討論：你們覺得目前很多企業(yè)還存在哪些稅務風險？

二、財務理念和風險意識——擁抱變化，加力提效

1. 非財務經(jīng)理的五大財務理念

1）風險管理

2）內控管理

3）運營效率

4）資金管理

5）市場價值

案例剖析：企業(yè)風險管理理念

2. 非財務經(jīng)理必須具備的九大風險意識（以對應風險案例解析）

——政策、稅務、法律、資金、信用、合同、人員、產品、投資

案例剖析：企業(yè)經(jīng)營者的九大風險案例

互動討論：發(fā)生在我們身邊的小故事

第二講：讀懂企業(yè)的秘訣——從報表的角度解決管理的問題

導入：透過茅臺的報表看如何成為行業(yè)龍頭

一、解讀三大報表的關系

1. 資產負債表（里子）

2. 利潤表（面子）

3. 現(xiàn)金流量表（日子）

二、透過資產負債表和利潤表、現(xiàn)金流量表看公司管理

互動討論：如何才能拿到大的市場份額？

1. 稅收對利潤及現(xiàn)金的影響

互動討論：我公司的錢去哪里了？

2. 應收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產折舊等對利潤的影響

互動討論：如何做好應收款的管理？

互動討論：固定資產投資對企業(yè)當期利潤的影響如何？

第三講：讀懂賺錢的秘密——從報表分析的角度解讀公司如何價值最大化

一、從三大指標分析盈利能力

1. 毛利率

2. 凈資產收益率

3. 總資產報酬率

互動討論：你企業(yè)產品經(jīng)營盈利嗎？說出理由？

二、從四大指標分析償債能力

1. 資產負債率

2. 流動比率

3. 速動比率

4. 現(xiàn)金比率分析

三、從三大指標分析營運能力

1. 總資產周轉率

2. 應收賬款周轉率

3. 存貨周轉率

案例剖析：企業(yè)周轉的速度就是企業(yè)賺錢的速度

案例剖析：廣東電子企業(yè)通過提升周轉速度，利潤裂變的故事

四、從投資報酬率看公司

——ROE分解，綜合財務分析

案例剖析：呂老師下海擺地攤的故事

互動討論：你企業(yè)的權益報酬率如何，說出理由？

第四講：讀懂成本的秘密——從不同維度的成本管理看企業(yè)的戰(zhàn)略方向

導入案例：從《紅樓夢》看成本管控對企業(yè)的重要性

一、企業(yè)價值鏈成本的構成狀況

1. 從成本結構看企業(yè)經(jīng)營風險

案例剖析：戰(zhàn)略成本分析SWOT案例

1）戰(zhàn)略成本管理框架

2）作業(yè)成本管理

3）價值鏈成本管理

案例剖析：從沃爾瑪集團看供應鏈管理對成本降低的貢獻

二、成本降低的主要策略

策略一：減少損耗

策略二：提高效率

策略三：減少溝通成本

降低成本的過程，其實是改造企業(yè)價值鏈的過程，要從流程上降低成本。

案例剖析：吉利差異化戰(zhàn)略成本控制與分析

互動討論：你企業(yè)如何才能持續(xù)有效的降低成本？

互動討論：企業(yè)成本是越多越好嗎？

第五講：讀懂企業(yè)持續(xù)發(fā)展的秘密——從內控管理看企業(yè)是否長效發(fā)展

導入：從“三鹿奶粉事件”來看內控失效

一、正確認識內控（四步）

第一步：完善機制

第二步：分工明確

第三步：責權清晰

第四步：事后監(jiān)督

二、采購過程中的內控設計

1. 風險識別

2. 崗位定期輪換

3. 供應商管理

4. 強化采購

5. 付款信息溝通

6. 內控信息化建設

三、銷售過程中的內控設計

1. 風險識別

2. 審批和授權

3. 客戶信用審批

4. 強化銷售

5. 收款信息溝

6. 內控信息化建設

四、資金風險控制設計

1. 資金風險識別

2. 資金使用審批和授權

3. 內控信息化建設

案例剖析：《紅樓夢》中的管控措施對現(xiàn)代企業(yè)風控的啟示

第六講：讀懂企業(yè)效率提升的秘密——各職能部門如何有效溝通

互動討論：角色互換，換位思考如何部門協(xié)同，實現(xiàn)整體公司目標

1. 財務部是什么？——財務部門的角色定位

2. 我部門是什么？——公司組織框架與各部門的關系

3. 如何建立“雙贏”思維——溝通的藝術決定事件的結果

案例剖析：情景劇演練

互動討論：你在單位是什么角色？雙贏的回答應該怎么樣？

課程收尾：回顧課程，答疑解惑，合影道別