新準則業(yè)財稅一體標準化做賬報稅實操

課程背景：

會計做賬只是基礎職能之一，會計的主要職能是對業(yè)務進行監(jiān)督和管理，既是監(jiān)督和管理就需要對業(yè)務的真相還原并記錄，業(yè)財稅融合一體模式下，業(yè)務真相要記錄，財務規(guī)則要遵守，稅務政策法規(guī)要遵從，三只雞蛋上跳舞，踩破哪一個都不行，對新時期會計核算和稅務管理工作提出了更高的要求，本課程以一般的生產(chǎn)制造企業(yè)為藍本，解決業(yè)財稅一體模式下的標準化做賬報稅實操問題。

課程收益：

1、財務參與業(yè)務，掌握業(yè)務真相。

2、針對業(yè)務事實，真實記錄，特殊情況編好故事

3、面對檢查，講好故事，防范風險

4、做好帳、出好表、報好稅

課程時間：2-3天

課程對象：企業(yè)負責人、財務高層管理人員、數(shù)據(jù)采集統(tǒng)計人員、財務人員

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱:

第一部分：業(yè)財稅融合和大財務思維

1、最新財稅形勢：金稅四期減稅降費嚴管重罰形勢下的企業(yè)應對之道

2、回歸財務會計監(jiān)督和管理本質(zhì)，會計側重過去，財務關注未來。

3、財務會計的大財務思維與財務價值（含工作價值、自身價值）提升。

4、企業(yè)業(yè)務8個方面的核心是業(yè)務、資金、利潤鐵三角。

5、企業(yè)主要風險是經(jīng)營風險，經(jīng)營風險中心是財稅風險，財稅風險核心是資金風險。

6、稅務風險一般不會要命，資金風險真會要命。

7、拋開業(yè)務講稅務籌劃是偽命題，稅務風險不是企業(yè)核心風險，稅務問題再大也不會要命。

8、內(nèi)部控制是風險防控的基本手段和必由之路

1）、視頻案例：杜拉拉升職記片段，體會內(nèi)控的作用

3）、案例：開車速度與激情和剎車的關系體會下什么是內(nèi)控？

4）、案例：風箏給我們的啟示

5）、案例：從費用報銷過程看舞弊是怎樣產(chǎn)生的？

6）、視頻案例：《喬家大院》孫茂才被趕出喬家的啟示

第二部分、業(yè)務真相

1、企業(yè)的四種類別：生產(chǎn)制造型、貿(mào)易型、勞務服務型、混合兼營型

2、企業(yè)業(yè)務的循環(huán)真相：從錢到錢的閉環(huán)，任何環(huán)節(jié)有問題就停轉。

3、以生產(chǎn)制造企業(yè)為例，整體采購、領料、生產(chǎn)、成品入庫、銷售等環(huán)節(jié)簡介

4、采購流程

2、銷售流程

3、庫存出入庫

4、生產(chǎn)領料、退料、成品入庫流程

5、成本管控和成本核算流程

6、費用控制流程

第三部分、編好故事

1、原始資料的收集

1）采購資料：采購合同、采購訂單、銀行付款憑單、進貨發(fā)票、運輸發(fā)票、運貨單、送貨單、入庫單等能證明采購業(yè)務發(fā)生的一切資料，不一定是發(fā)票，只有發(fā)票也不行。

2）銷售資料：銷售合同、銷售訂單、銷售出庫單、發(fā)貨單、運輸單、應收賬款審批單、銀行回款憑單等一切能證明銷售業(yè)務真實性的資料，一筆資料一套資料。

3）生產(chǎn)資料：生產(chǎn)領料單、退料單、成品入庫單、其他能證明生產(chǎn)過程的一切資料。

4）費用資料：差旅費報銷單、差旅費交通票、餐飲票、住宿票、打的票等，辦公費購買物品發(fā)票，購買清單、費用審批單、請購單等一切能證明費用真實發(fā)生的資料。

5）銀行回單：以網(wǎng)銀電子回單為基準下載每一個回單，每月月度銀行清單以電子表格格式存儲備用。

6）納稅申報資料：月度、季度、年度納稅申報表有數(shù)據(jù)填寫的一律下載保存，特別是納稅申報繳稅完稅憑證。

2、原始資料整理

1）紙質(zhì)發(fā)票按報銷門類，比如采購、費用，一事一整理原則按貼票規(guī)范整理好貼票好，附費用報銷單走報銷流程。

2）紙質(zhì)發(fā)票拍照電子化并造冊登記，包括票據(jù)的詳細信息

3）電子發(fā)票按一事一整理原則，或者一類一整理原則，與報銷單關聯(lián)，與憑證關聯(lián)，電子保存，可選擇打印。

4）電子發(fā)票清單造冊登記，特別是防重報銷臺賬登記庫要實現(xiàn)共享。

5）自制類原始憑證，按業(yè)務系統(tǒng)記載為準，以操作簽名為基礎，有需要的可打印手工簽名。

3、編制記賬憑證

1）銷售收入記賬及應收賬款掛賬和增值稅銷項稅計提

2）進貨業(yè)務記賬及應付賬款掛賬和增值稅進項稅入賬（一般納稅人有，小規(guī)模無）

3）日常費用入賬，日常費用中專票進項稅入賬（小規(guī)模無）

4）工資計提

5）個人所得稅、印花稅、社保公積金和其他稅費計提代扣

6）依照銀行明細和現(xiàn)金首付款對往來結算記賬

7）小規(guī)模免增值稅處理

4、賬簿、余額表、財務報表合規(guī)性和合理性檢查

第四部分、出好表、報好稅、講好故事

1、小規(guī)模納稅人增值稅季度申報

2、一般納稅人的月度增值稅納稅申報

3、一般納稅人發(fā)票綜合服務平臺發(fā)票勾選認證操作和注意事項

4、印花稅、工會經(jīng)費月度申報

5、企業(yè)所得稅季度預繳申報

6、個人所得稅申報操作

7、稅控開票軟件功能介紹和開票操作要領