經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)務(wù)與案例培訓(xùn)大綱

課程目標(biāo)：

1、熟悉掌握經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的2205準(zhǔn)則及3204實(shí)務(wù)指南；

2、國(guó)資委大聯(lián)合監(jiān)督及華為8643審計(jì)規(guī)則；

3、基于《犯罪心理學(xué)》的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法論以及管理人員自我保護(hù)；

4、完整的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)案例（從方案到報(bào)告，從整改到問責(zé)）；

5、了解大數(shù)據(jù)下經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的思路、套路和以及數(shù)智化審計(jì)平臺(tái)。

三大亮點(diǎn)：

1、基于《犯罪心理學(xué)》經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法論

2、大聯(lián)合監(jiān)督機(jī)制及信訪反向調(diào)查

3、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)責(zé)任認(rèn)定的顯性規(guī)則和隱性規(guī)則

三大教學(xué)優(yōu)勢(shì)

1、直接給方法，學(xué)完就能用。不搞理論假設(shè)，只講實(shí)用辦法，用身邊的案例讓大家真正做到學(xué)以致用。以人性為切入點(diǎn)，告訴你實(shí)質(zhì)重于形式的底層思維，有什么陷阱，去解決問題而不是制造麻煩。

2、課件免費(fèi)，沒有套路。課程和案例都是自己的，將自己的理念推廣給更多人，讓同行者少走彎路，是達(dá)則兼濟(jì)。

3、以活下去為基本預(yù)設(shè)。不教條不僵化，不綁架領(lǐng)導(dǎo)，不販賣焦慮，給領(lǐng)導(dǎo)安全感而非索取安全感，不立危墻、知而慎行。

第一天課程

(一)正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性

1、正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性

（1）可以被識(shí)別和量化的風(fēng)險(xiǎn)

（2）審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)、危險(xiǎn)和冒險(xiǎn)

（3）領(lǐng)導(dǎo)視角的三大風(fēng)險(xiǎn)：除了生死都是小事

案例：某單位離職員工實(shí)名制舉報(bào)案

2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)誤區(qū)

三大誤區(qū)：業(yè)務(wù)為先的誤區(qū)，心存僥幸的誤區(qū)，放手一搏的誤區(qū)

案例一：“精密”與“粗糙”的風(fēng)控能力

案例二：熱點(diǎn)事件背后的“審計(jì)邏輯”

案例三：監(jiān)管部門的地毯式審計(jì)

案例四：成長(zhǎng)中的安全問題

3、管理人員職務(wù)行為的反舞弊審計(jì)

案例：從《人民的名義》中學(xué)習(xí)舞弊三角理論

4、風(fēng)險(xiǎn)管控的三條根本之道

老問題找老大，大問題找現(xiàn)場(chǎng)，難問題找容忍

5、第三道防線的四個(gè)角色與五條原則

（1）四個(gè)角色：出主意，定方案，幫執(zhí)行，背黑鍋

（2）五條原則：

原則1：個(gè)人參謀而非部門參謀

原則2：方案參謀而非執(zhí)行參謀

原則3：專屬參謀而非全部參謀

原則4：時(shí)點(diǎn)參謀而非全程參謀

原則5：風(fēng)控參謀而非績(jī)效參謀

（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)準(zhǔn)則再解讀

1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的兩個(gè)準(zhǔn)則

（1）《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理辦法》出臺(tái)的背景及意義

（2）2205經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)準(zhǔn)則解讀

（3）3204經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)務(wù)指南解讀

2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的幾個(gè)關(guān)注點(diǎn)

（1）五大經(jīng)濟(jì)責(zé)任

（2）五種責(zé)任意識(shí)

（3）四種無需經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的情形

（4）從三重一大到三個(gè)區(qū)分開來

3、正確認(rèn)知經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的兩大謊言

（1）沒有功勞也有苦勞

（2）對(duì)事不對(duì)人

4、正確認(rèn)知經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的三種規(guī)則

（1）顯性規(guī)則：真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性

（2）共性規(guī)則：被審計(jì)人員的承諾和領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉

（3）隱性規(guī)則：用又紅又專驗(yàn)證領(lǐng)導(dǎo)的政治正確

(三)如何制訂經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施方案

1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方案基本規(guī)則

案例：2101審計(jì)方案基本準(zhǔn)則解讀

2、被審計(jì)單位背景調(diào)查

案例：向渾水公司學(xué)習(xí)背景調(diào)查

3、被審計(jì)單位承諾書的逆向運(yùn)用

案例：打擊氣焰而非否定智商

4、資料清單中隱藏的審計(jì)鉤

案例：從《刑法》162條到《刑法》205條

(四)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理

1、審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的四個(gè)嚴(yán)禁和八個(gè)不準(zhǔn)

案例：審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理的SHE原則

2、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的三會(huì)一課

案例：審計(jì)見面會(huì)的溝通策略

3、“窗簾中間拉開式”審計(jì)溝通

我和你好好說話，你卻以為我好說話

案例：被恢復(fù)出廠狀態(tài)的手機(jī)

4、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的七度工作法

（1）檢查有深度：原始票據(jù)的多維度穿透

（2）應(yīng)急有速度：當(dāng)日達(dá)的飛行審計(jì)

（3）涉獵有廣度：360度審計(jì)全覆蓋

（4）理解有寬度：穿透問題本質(zhì)的連接點(diǎn)

（5）匯報(bào)有高度：能查、能說、能寫

（6）獻(xiàn)計(jì)有厚度：不道德綁架、不傳遞焦慮、不空對(duì)空

（7）處罰有力度：用一小撮教育大多數(shù)

5、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的評(píng)價(jià)原則

（1）基于三重一大的兩個(gè)責(zé)任認(rèn)定

（2）三個(gè)區(qū)分開來實(shí)戰(zhàn)案例及哲學(xué)內(nèi)涵

（3）責(zé)任追究的五項(xiàng)基本原則

規(guī)定為先，程度為先，程序?yàn)橄龋P人為先，連帶為先

第二天課程

（一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的六種思維

1、博弈思維

案例：墨菲定律和快樂守恒定律

2、發(fā)散思維

案例：《武林外傳》的同?？蜅＝ㄓ谀囊荒?/span>

3、逆向思維

案例：從嫁給了婚姻到嫁給了愛情

4、直覺思維

案例：2011年的入黨申請(qǐng)書

5、創(chuàng)新思維

案例：一張照片暴露的婚外戀

6、換位思維

案例：某單位招投標(biāo)中的貓膩

(二)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的勝任力管理

1、認(rèn)知并規(guī)避審計(jì)人員的認(rèn)知偏差

（1）幸存者偏差：你看到的只是你愿意看到的

（2）偏執(zhí)型人格的沉錨效應(yīng)

（3）斷離舍與沉沒成本

（4）精致利己主義的歸因偏差

2、審計(jì)人員的七種能力

（1）自控力：遠(yuǎn)離奶頭樂

（2）學(xué)習(xí)力：凡是領(lǐng)導(dǎo)批示的都是后續(xù)同類問題的處理規(guī)則

（3）執(zhí)行力：理解的要執(zhí)行，不理解的要在執(zhí)行中學(xué)會(huì)理解

（4）共情力：因?yàn)槎盟源缺?/span>，建立共識(shí)而非自己驗(yàn)證

（5）推理能力：如何發(fā)現(xiàn)有價(jià)值的證據(jù)

（6）歸納能力：總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的經(jīng)驗(yàn)，研究方法的方法

（7）報(bào)告能力：600字寫清楚一個(gè)問題和電梯匯報(bào)法則

3、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的望聞問切工作法

（1）望：從衛(wèi)生間的水龍頭談起

（2）聞：讓子彈飛

（3）問：我和你好好說話，不要以為我好說話

（4）切：把大問題分割成小問題

4、審計(jì)團(tuán)隊(duì)的跨部門溝通

（1）向上溝通：把握經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的邊界和度

（2）同級(jí)溝通：換位思考，關(guān)注利益，而非問題的對(duì)錯(cuò)

（3）向下溝通：保證隊(duì)形，保持節(jié)奏，防止內(nèi)部崩潰

(三)有溫度有力度的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

1、從外審報(bào)告的先天缺陷看審計(jì)人員躬身入局

案例：我們不生產(chǎn)報(bào)告，我們是管理理念的搬運(yùn)工

2、基于3101審計(jì)準(zhǔn)則的程序正義

（1）審計(jì)報(bào)告的基本類型

（2）審計(jì)報(bào)告的供給側(cè)改革

案例：某經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告導(dǎo)致的審計(jì)危機(jī)

3、審計(jì)報(bào)告文體再認(rèn)知：基于八股文的應(yīng)用文

（1）正確認(rèn)識(shí)審計(jì)報(bào)告的兩種狀態(tài)

（2）向《人民日?qǐng)?bào)》學(xué)習(xí)寫報(bào)告

4、審計(jì)報(bào)告的兩個(gè)導(dǎo)向：老板導(dǎo)向和閱讀者導(dǎo)向

（1）應(yīng)該寫的必須寫和必須藝術(shù)的寫

（2）能不寫的盡量不寫，能不肯定的盡量不肯定

（3）上達(dá)圣意，下接地氣，不成為麻煩的制造者

5、審計(jì)報(bào)告四要四不要

案例：那些年我們腦子進(jìn)過的水

(四)審計(jì)成果運(yùn)用及整改的長(zhǎng)效機(jī)制

1、基于三大緯度的審計(jì)整改

（1）做人：人際關(guān)系緯度（利他主義：為對(duì)手賦值并彼此成全）

--不要所有的項(xiàng)目都賺錢

--不要賺所有的錢

--不要一上來就賺錢

--不要吃東家的飯?jiān)覗|家的鍋

（2）做事：任務(wù)清單緯度（功利主義：損失大的就是錯(cuò)的）

（3）修心：情緒管理緯度（不要用他人的愚蠢去懲罰自己）

2、基于刮骨療傷的整改長(zhǎng)效機(jī)制

（1）正確認(rèn)知人性的不可能三角理論

（2）從問題內(nèi)在的聯(lián)結(jié)到建立可視化的問題地圖

（3）用領(lǐng)導(dǎo)視角看待問題，用既得利益視角解決問題

3、用好兩個(gè)清單：?jiǎn)栴}清單和整改進(jìn)度表

案例： 在最優(yōu)解中尋找滿意解

4、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)責(zé)任追究的四個(gè)同步

（1）發(fā)現(xiàn)與紀(jì)錄同步：讓審計(jì)證據(jù)有圖有真相

（2）四定與傳遞同步：定措施、定時(shí)間、定責(zé)任、定人員

（3）減損與筑基同步：讓付出的學(xué)費(fèi)產(chǎn)生回報(bào)

案例：毛主席關(guān)于“要相信兩個(gè)95%的論述”

（4）問責(zé)與教育同步：用已罪教育未罪

案例：某省女子監(jiān)獄現(xiàn)場(chǎng)教育案

(五)讓審計(jì)工作有價(jià)值，讓審計(jì)人員有尊嚴(yán)

1、審計(jì)環(huán)境的頂層設(shè)計(jì)

（1）對(duì)黨負(fù)責(zé)的匯報(bào)條線

（2）對(duì)被審計(jì)單位負(fù)責(zé)的降維打擊

（3）對(duì)自己負(fù)責(zé)的雙反戰(zhàn)術(shù)

（4）內(nèi)部審計(jì)不能成為價(jià)值的破壞者

案例：華為內(nèi)部審計(jì)8643方法論

2、如何搭建戰(zhàn)斗型審計(jì)團(tuán)隊(duì)

（1）選正確的人（選拔審計(jì)人員的三大非量化指標(biāo)）

--根正苗紅、情緒穩(wěn)定、利他主義

（2）審計(jì)團(tuán)隊(duì)的長(zhǎng)臂管理

（3）在戰(zhàn)斗中學(xué)習(xí)的審計(jì)團(tuán)隊(duì)

案例：“五項(xiàng)修煉”為核心的學(xué)習(xí)型組織

（4）在錯(cuò)誤中成長(zhǎng)的審計(jì)堡壘

3、用長(zhǎng)期主義保護(hù)審計(jì)獨(dú)立性

（1）審計(jì)預(yù)算管理原則：用現(xiàn)有資源換預(yù)期資源

（2）用好團(tuán)隊(duì)外的技術(shù)支援：外來的和尚

（3）用好臨時(shí)交辦的獨(dú)立授權(quán)：假舟楫而絕江河

4、審計(jì)團(tuán)隊(duì)的自我保護(hù)

（1）管住自己的嘴

（2）管好手下的人

（3）用好規(guī)則武器化

（4）反對(duì)以自我為中心的加拉帕戈斯化