《集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)操作及實(shí)施技巧》提綱

                   第一部分   通用業(yè)務(wù)（制造業(yè)、貿(mào)易）內(nèi)部審計(jì)

第一講  采購環(huán)節(jié)內(nèi)部審計(jì)與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析技巧

一、采購目標(biāo)審計(jì)

二、采購程序?qū)徲?jì)

三、采購標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)

四、物資采購審計(jì)的主要內(nèi)容

五、物資采購審計(jì)的模式

六、物資采購過程審計(jì)要點(diǎn)

七、采購管理審計(jì)

（一）采購計(jì)劃制定　

（二）采購申請審批

（三）對采購的全過程進(jìn)行全方位監(jiān)督

（四）對采購計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。

（五）對合同進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

（六）對合同臺賬及信息反饋進(jìn)行審計(jì)。

（七）對采購合同執(zhí)行中的審計(jì)。

（八）對采購績效的審計(jì)考核。

（九）車間等現(xiàn)場取證取樣時(shí)，供應(yīng)商不在場而不認(rèn)可的處理

（十）審計(jì)人員對材料、設(shè)備價(jià)格與質(zhì)量審計(jì)等審計(jì)目標(biāo)

（十一）某些無國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的審計(jì)技術(shù)，對客戶供貨問題引起的糾紛處理

案例  某企業(yè)采購業(yè)務(wù)審計(jì)

▲本講互動(dòng)與答疑

第二講  生產(chǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)部審計(jì)與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析技巧

一、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)的主要內(nèi)容

二、生產(chǎn)計(jì)劃制訂的審計(jì)

三、生產(chǎn)組織和生產(chǎn)工藝流程的審計(jì)

四、生產(chǎn)車間質(zhì)量體系審核要點(diǎn)
 （一）車間辦公室審核要點(diǎn)
 （二）生產(chǎn)現(xiàn)場審核要點(diǎn)

五、生產(chǎn)成本核算存在的問題與審計(jì)要點(diǎn)

六、生產(chǎn)循環(huán)與關(guān)鍵控制點(diǎn)審計(jì)

案例  某企業(yè)生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)

▲本講互動(dòng)與答疑

第三講  銷售環(huán)節(jié)內(nèi)部審計(jì)與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析技巧

一、銷售價(jià)格審計(jì)

二、配套銷售產(chǎn)品價(jià)格審計(jì)

三、銷售服務(wù)業(yè)務(wù)價(jià)格合理性審計(jì)

四、信用審計(jì)

五、銷售合同審計(jì)

六、銷售服務(wù)業(yè)務(wù)合同簽訂與履行中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

七、訂單審計(jì)

八、樣品審計(jì)

九、銷售提成（返利）審計(jì)

十、銷售退貨審計(jì) 

十一、銷售舞弊審計(jì)

十二、應(yīng)收款回收審計(jì)

十三、零售產(chǎn)品二級代理商法務(wù)問題

十四、計(jì)算銷項(xiàng)稅額合規(guī)性審計(jì)

（一）增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時(shí)間

（二）視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為

（三）差額征稅

（四）銷售額

（五）價(jià)外費(fèi)用

（六）適用稅率

（七）兼營業(yè)務(wù)

（八）銷售收入完整性

（九）規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

（十）銷項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范措施

十五、計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額合規(guī)性審計(jì)

（一）增值稅扣稅憑證

（二）不應(yīng)抵扣而抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

（三）應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

（四）增值稅抵扣憑證的規(guī)定

（五）抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定

（六）進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范措施

十六、合同、貨物（勞務(wù)）、發(fā)票、現(xiàn)金、信息“五流統(tǒng)一”合規(guī)性審計(jì)

案例  某企業(yè)銷售業(yè)務(wù)審計(jì)

▲本講互動(dòng)與答疑

第四講  內(nèi)部審計(jì)數(shù)據(jù)分析技巧及重點(diǎn)問題發(fā)現(xiàn)技巧

一、大數(shù)據(jù)預(yù)處理

二、數(shù)據(jù)中心云計(jì)算平臺

三、大數(shù)據(jù)云技術(shù)應(yīng)用實(shí)例

四、結(jié)合審計(jì)項(xiàng)目談對策

五、提高以數(shù)據(jù)為主導(dǎo)的審計(jì)工作技能

▲本講互動(dòng)與答疑

第五講  全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

時(shí)長：1天

                               第二部分  房地產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)

第一講  房地產(chǎn)內(nèi)部審計(jì)重難點(diǎn)分析及實(shí)施技巧與方法

一、房地產(chǎn)內(nèi)部審計(jì)重難點(diǎn)分析

（一）信息溝通不對等，增加跨區(qū)域經(jīng)營管理的難度

（二）房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品的特性造成短期牟利行為

（三）管理體系不完善

（四）房地產(chǎn)的建造價(jià)格具有隱蔽性

二、 房地產(chǎn)內(nèi)部審計(jì)實(shí)施技巧與方法

▲本講互動(dòng)與答疑

第二講  物業(yè)內(nèi)部審計(jì)重難點(diǎn)分析及實(shí)施技巧與方法

一、物業(yè)內(nèi)部審計(jì)重難點(diǎn)分析

（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)

 1、貨幣資金審計(jì)

 2、材料采購業(yè)務(wù)

 3、成本費(fèi)用審計(jì)

（二）經(jīng)營合同審計(jì)

（三）票據(jù)審計(jì)

（四）臺帳審計(jì)  

 1、住戶或業(yè)主的基本資料

 2、房屋原始狀況

 3、承租協(xié)議或物業(yè)管理委托合同

 4、維修情況

 5、交費(fèi)情況

 6、變更情況

二、物業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)施技巧與方法

▲本講互動(dòng)與答疑

第三講  物業(yè)重難點(diǎn)業(yè)務(wù)流程內(nèi)部審計(jì)思維與方法技巧

一、物業(yè)重難點(diǎn)業(yè)務(wù)流程內(nèi)部審計(jì)思維

（一）項(xiàng)目可行性研究定位審計(jì)

（二）設(shè)計(jì)優(yōu)化審計(jì)

（三）招標(biāo)采購管控審計(jì)

（四）成本簽證及變更管控審計(jì)

（五）合同執(zhí)行管控審計(jì)

（六）房地產(chǎn)營銷審計(jì)

（七）結(jié)算審計(jì)

二、物業(yè)重難點(diǎn)業(yè)務(wù)流程內(nèi)部審計(jì)方法技巧

▲本講互動(dòng)與答疑

第四講  房地產(chǎn)舞弊審計(jì)重點(diǎn)

一、房地產(chǎn)通用類舞弊審計(jì)重點(diǎn)

二、房地產(chǎn)工程成本類舞弊審計(jì)重點(diǎn)

（一）招投標(biāo)階段

（二）合同履行階段

 1、施工圖預(yù)算

 2、付款

 3、變更簽證

 4、結(jié)算 

三、房地產(chǎn)營銷管理類舞弊審計(jì)重點(diǎn)

（一）營銷推廣類合同

（二）銷售類費(fèi)用

▲本講互動(dòng)與答疑

第五講  全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

時(shí)長：1天