共同富裕、三次分配、稅制改革、法治進程 新形勢、新政策背景下的私人財富規(guī)劃邏輯

課程背景：

我國的高凈值人士大多是隨著近二十年的市場經(jīng)濟發(fā)展而完成了私人財富的積累，但由于資產(chǎn)本身具有商業(yè)風(fēng)險和市場風(fēng)險，加上法律制度、稅收制度等都處于不斷變革中，因此高凈值人士私人財富的安全性面臨各種問題。

課程大綱：

一、共同富裕、三次分配的核心含義、底層邏輯與理解誤區(qū)

1. 共同富裕概念的發(fā)展歷程與中央財經(jīng)委員會會議對共同富裕表述的繼承與創(chuàng)新

2. 當(dāng)前對共同富裕存在的擔(dān)憂：一刀切的“均平富”、只講公平不講效率、僅是分配改革

3. 收入分配改革是共同富裕的重要抓手：提低、擴中、調(diào)高

4. 基于三次分配邏輯下的稅收新職能定位：收入調(diào)節(jié)的現(xiàn)狀與未來方向

二、我國稅制改革的脈絡(luò)影響與實施進展

1. 稅制改革的背景：經(jīng)濟增長與財政收入壓力增大，企業(yè)與高凈值人士逃避稅現(xiàn)象存在

2. 稅制改革的核心脈絡(luò)：逐步增加直接稅的比重，所得稅和財產(chǎn)稅的考量

3. 稅制改革的可靠依托：金稅系統(tǒng)、個稅改革、房地產(chǎn)稅、信息交換等稅收征管的基礎(chǔ)

4. 對企業(yè)及企業(yè)主的影響：當(dāng)前企業(yè)面臨的最大的稅務(wù)風(fēng)險，企業(yè)主未來的稅務(wù)風(fēng)險

三、具有法律風(fēng)險的資產(chǎn)并非真正意義上的財富

1. 人身風(fēng)險，主觀意愿不情愿改變不了客觀現(xiàn)實的殘酷，問題是對家人的責(zé)任如何延續(xù)？

2. 婚姻風(fēng)險，婚姻是美好的但人性是多變的，理性的思考和安排更是真摯情感的基礎(chǔ)保障。

3. 二代揮霍，年輕一代的不成熟已是大概率的常態(tài)，但如何規(guī)避卻是對上一代的智慧考驗。

4. 傳承風(fēng)險，財富創(chuàng)造者的財富，能夠按照他的意愿給到他想給的人嗎？

5. 代持風(fēng)險，用一種本身就有風(fēng)險的方式去規(guī)避另一種風(fēng)險，其結(jié)果是更加放大風(fēng)險。

6. 家企混同，企業(yè)經(jīng)營中的“有限責(zé)任”為什么會演變?yōu)檫B累家庭的“無限責(zé)任”？

四、財富管理的正確思路與規(guī)劃重點

1. 理解資產(chǎn)體現(xiàn)形式與財富管理工具的本質(zhì)區(qū)別（權(quán)益VS權(quán)屬）

2. 各類財富管理工具的功用與比較：遺囑、贈與、家事協(xié)議、保單、家族信托、基金會

3. 案例解讀：一位企業(yè)家的自身養(yǎng)老、家人保障、財富傳承的綜合規(guī)劃（終身壽險+年金險+家族信托+遺囑+私募股權(quán)基金配置+公司治理舉措）

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