稅務(wù)新政下房開(kāi)企業(yè)稅務(wù)籌劃奇招揭秘與個(gè)人所得稅節(jié)稅之道

【課程收益】： 

不同的拿地模式，稅收成本大不同。因此，如何進(jìn)行涉稅分析與稅務(wù)規(guī)劃？以及如何在拿地的資本運(yùn)作中創(chuàng)造雙贏與降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)？另外，土地增值稅是高難的一個(gè)稅種，房開(kāi)企業(yè)進(jìn)行清算時(shí)都需要關(guān)注哪些問(wèn)題？土地增值稅清算在營(yíng)改增后會(huì)產(chǎn)生哪些變數(shù)？通過(guò)學(xué)習(xí)，掌握20種拿地模式的納稅籌劃方法的，15種土地增值稅納稅籌劃奧秘，為企業(yè)換回巨額的真金白銀，帶來(lái)少則百萬(wàn)、多者至億的經(jīng)濟(jì)效益。

【培訓(xùn)對(duì)象】：

房企高管、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員

【培訓(xùn)時(shí)間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子（全課程穿插55個(gè)爭(zhēng)議問(wèn)題及解決方案）

第一章  中國(guó)稅制及2019政策解析與影響風(fēng)險(xiǎn)及案例解析

一、一般納稅人增值稅稅率調(diào)整及其運(yùn)用案例解析

二、不動(dòng)產(chǎn)或者工程進(jìn)項(xiàng)稅額從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中全額抵扣案例解析

三、國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算抵扣及其案例解析

四、生產(chǎn)生活性服務(wù)業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%抵扣及其案例解析

五、增值稅期末留抵稅額退稅及其案例解析

第二章 招拍掛拿地稅務(wù)籌劃與土地返還稅務(wù)方式暨籌劃

第一節(jié)  招拍掛拿地方式下的稅務(wù)籌劃

一、招拍掛（最高價(jià)摘牌）式下的稅務(wù)籌劃

二、招拍掛（一、二級(jí)聯(lián)動(dòng)）式下的稅務(wù)籌劃

第二節(jié) 地方政府土地返還款五大模式及稅務(wù)籌劃

一、政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還用于建設(shè)購(gòu)買(mǎi)回遷房

二、土地出讓金返還:用于建設(shè)公共配套設(shè)施(學(xué)校、醫(yī)院、幼兒園、體育場(chǎng)館)

三、政府主導(dǎo)拆遷：土地出讓金返還用于開(kāi)發(fā)項(xiàng)目相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

四、政府主導(dǎo)拆遷：土地出讓金返還用于支付拆遷費(fèi)用(代理拆遷、拆遷補(bǔ)償)

五、政府主導(dǎo)拆遷：土地出讓金返還未約定任何事項(xiàng)&只是獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助

小結(jié)：房地產(chǎn)稅收籌劃之變“資產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)”為“股權(quán)買(mǎi)賣(mài)”是否可行？

第三章 企業(yè)資產(chǎn)（土地）收購(gòu)模式稅費(fèi)分析與籌劃

第一節(jié)  企業(yè)資產(chǎn)（土地）收購(gòu)(轉(zhuǎn)讓)模式分析及風(fēng)險(xiǎn)處理

一、以資產(chǎn)（土地）作為對(duì)價(jià)“被收購(gòu)”模式

二、房地產(chǎn)企業(yè)以資產(chǎn)（土地）增資模式解析

三、房地產(chǎn)企業(yè)部分資產(chǎn)（土地）出資并撬動(dòng)融資模式

第二節(jié) 以不動(dòng)產(chǎn)&土地使用權(quán)作價(jià)入股與涉稅實(shí)務(wù)

一、不動(dòng)產(chǎn)&土地使用權(quán)作價(jià)入股的增值稅實(shí)務(wù)

二、不動(dòng)產(chǎn)&土地使用權(quán)作價(jià)入股的土地增值稅實(shí)務(wù)

三、不動(dòng)產(chǎn)&土地使用權(quán)作價(jià)入股的企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)

四、不動(dòng)產(chǎn)&土地使用權(quán)作價(jià)入股的契稅實(shí)務(wù)

五、不動(dòng)產(chǎn)&土地使用權(quán)作價(jià)入股的印花稅實(shí)務(wù)

小結(jié)：資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓即不動(dòng)產(chǎn)&土地使用權(quán)作價(jià)入股涉稅實(shí)務(wù)

第四三節(jié) 房開(kāi)企業(yè)直接購(gòu)買(mǎi)賣(mài)100%股權(quán)的征稅風(fēng)險(xiǎn)

一、賣(mài)方：100%賣(mài)股權(quán)爭(zhēng)議不斷的土地增值稅征稅風(fēng)險(xiǎn)

二、股權(quán)交易買(mǎi)方的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題處理

小結(jié)：房開(kāi)企業(yè)資產(chǎn)（土地）收購(gòu)與轉(zhuǎn)讓等模式的籌劃要點(diǎn)

第四章 房開(kāi)企業(yè)委（受）托代建模式稅務(wù)處理與籌劃

一、“綠城建設(shè)”三種模式：項(xiàng)目代建、資本代建和政府代建

二、代建模式的兩種特殊“變異模式”

三、房屋受托代建應(yīng)按以下原則掌握并執(zhí)行相關(guān)政策

四、采取“委托代建”方式可以合理回避的稅收

五、代建模式下的代建方的財(cái)稅處理關(guān)鍵點(diǎn)

第五章 合作開(kāi)發(fā)（合作建房）模式稅務(wù)處理與解析

一、合作開(kāi)發(fā)（合作建房）模式的三大分類(lèi)

二、合作開(kāi)發(fā)（合作建房）模式下的九大稅務(wù)處理分類(lèi)

第六章  城市更新&舊改項(xiàng)目模式設(shè)計(jì)及稅務(wù)籌劃

一、拆遷/搬遷安置補(bǔ)償操作模式及稅務(wù)籌劃分析

二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓操作模式及稅務(wù)籌劃分析

三、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓操作模式及稅務(wù)籌劃分析

四、以不動(dòng)產(chǎn)出資入股后轉(zhuǎn)讓股權(quán)操作模式及稅務(wù)籌劃分析

五、企業(yè)分立后轉(zhuǎn)讓股權(quán)操作模式及稅務(wù)籌劃分析

七、境外股權(quán)轉(zhuǎn)讓操作模式及稅務(wù)籌劃分析

第七章 房開(kāi)企業(yè)土地增值稅清算10種籌劃奇招揭秘

一、房開(kāi)企業(yè)項(xiàng)目收入分散籌劃法

二、房開(kāi)項(xiàng)目利息支出方式選擇籌劃法 

三、企業(yè)代收政府費(fèi)用并入房?jī)r(jià)籌劃法

四、房開(kāi)企業(yè)開(kāi)發(fā)費(fèi)用事前轉(zhuǎn)移籌劃法

五、房開(kāi)企業(yè)項(xiàng)目成本費(fèi)用分?jǐn)偦I劃法

六、項(xiàng)目投資增加扣除項(xiàng)目金額籌劃法

七、房開(kāi)項(xiàng)目增值額“臨界點(diǎn)”籌劃法 

八、房開(kāi)項(xiàng)目成本核算對(duì)象分開(kāi)或合并籌劃法 

九、企業(yè)“資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓”轉(zhuǎn)“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”籌劃法    

十、業(yè)主簽訂精裝房的備案毛坯房合同+簽訂協(xié)議籌劃法

第八章 高收入個(gè)人所得稅“十大綜合避稅”方式與案例解析

一、“范冰冰” 式等避稅方式與案例解析

二、“交叉式”等 避稅方式與案例解析

四、高收入（百萬(wàn)）年薪的個(gè)稅籌劃技巧

五、差旅費(fèi)補(bǔ)貼等避稅方式與案例解析

六、提高三險(xiǎn)一金的額度等避稅方式與案例解析

七、發(fā)票沖抵避稅方式風(fēng)險(xiǎn)與操作細(xì)節(jié)案例解析

八、收入高&分批次避稅等方式與案例解析

九、提高福利降工資避稅等方式與案例解析

十、子女贍養(yǎng)&子女支出&規(guī)避“單身稅”等籌劃法