新形勢嚴監(jiān)管下匯算清繳實操寶典與納稅風(fēng)險防范

【課程背景】

本課程站在實務(wù)操作的角度，全面介紹了企業(yè)所得稅匯算清繳的最新操作辦法和要求，教會企業(yè)稅務(wù)人員與財務(wù)人員，在滿足外部監(jiān)管要求的前提下，如何規(guī)避納稅風(fēng)險，合理節(jié)約稅負，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，是財務(wù)從業(yè)人員進行稅法知識更新與納稅能力提升的必修課！

【課程收益】

系統(tǒng)學(xué)習(xí)收入、成本、費用等稅前扣除項目,稅收優(yōu)惠政策和如何辦理優(yōu)惠,最終確定應(yīng)稅所得額和稅額。

針對一些特殊政策進行了講解陳述,諸如房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營、企業(yè)重組并購、反避稅調(diào)整等,以適應(yīng)不同企業(yè)的特殊需求。

完整闡述了企業(yè)所得稅匯算清繳的全過程,在操作指引中,結(jié)合實務(wù)解惑、經(jīng)典案例、行業(yè)快訊、相關(guān)閱讀等,讓大家從不同角度理解最新企業(yè)所得稅政策及匯算清繳的處理過程。

【課程對象】

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、財務(wù)主管及其他各級財務(wù)人員

【課程時長】

2天課程內(nèi)容全覆蓋，1天課程可講所得稅匯算清繳或者納稅實務(wù)及風(fēng)險防范。

【授課方式】

核心知識點講解+案例分析+課堂討論+隨堂實操演練+學(xué)員互動分享

【課程大綱】

1. 2018年以來稅收新政及稅收優(yōu)惠回顧

1.1 關(guān)于增值稅

1.2 關(guān)于所得稅

1.3 關(guān)于個稅

2．稅會差異分析

2.1 納稅行為總原則

2.2 八大會計行為涉及到的納稅風(fēng)險案例講解

2.2.1 股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及的稅收

2.2.2 企業(yè)清算過程中涉及到的稅收

2.2.3 資金借貸涉及的稅收

2.2.4 租賃業(yè)務(wù)涉及的稅收

2.2.5 接受非貨幣性捐贈涉及的稅收

2.2.6 無形資產(chǎn)研發(fā)過程中涉及的稅收

2.2.7 分期收款銷售貨物涉及的稅收

2.2.8 政府補助涉及的稅收

2.2.9 房地產(chǎn)開發(fā)涉及到的稅收

3. 所得稅匯算清繳的重點難點與新變化

3.1 稅法對收入的認定

3.1.1 哪些是不征稅收入

3.1.2 哪些是免稅收入

3.2 稅法對費用損失扣除范圍及標準的認定

3.2.1 稅前扣除項目的總原則

3.2.2 稅前扣除項目的范圍

3.3 重點扣除項目規(guī)則講解

3.3.1 工資薪金支出（含股權(quán)激勵）

3.3.2 社保

3.3.3 貸款利息

3.3.4 業(yè)務(wù)招待費

3.3.5 廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費

3.3.6 租賃費

3.3.7 總機構(gòu)分攤的費用

3.3.8 損失

3.3.9 傭金與手續(xù)費

3.4 不得稅前扣除的項目講解

3.5 虧損彌補年限（含稅籌）

課堂練習(xí)：手把手教會你年終所得稅匯算清繳攻略

4 最新稅籌方案解密

4.1 總分機構(gòu)繳納稅款方法

4.2 境外（國外）已納稅額境內(nèi)抵減

4.3 合伙企業(yè)所得稅的征收原則