企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)

【培訓(xùn)內(nèi)容】

模塊一：企業(yè)所得稅匯算整體工作方略及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)防范
1、匯算清繳結(jié)果屬于“高稽查風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果”的幾種情況分析；
2、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)匯算清繳申報(bào)資料的主要審核事項(xiàng)；
3、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)年度匯算結(jié)果納稅評(píng)估審核的主要內(nèi)容。

模塊二：企業(yè)所得稅匯算清繳整體知識(shí)性架構(gòu)

1、企業(yè)年終匯算清繳的著眼點(diǎn)與落腳點(diǎn)；

2、季度預(yù)繳與年度匯算清繳的關(guān)系處理；

3、企業(yè)所得稅匯算清繳的質(zhì)量控制；

4、企業(yè)所得稅行業(yè)稅負(fù)與納稅評(píng)估；

5、年終匯算清繳不容忽視的程序性問(wèn)題。

模塊三：企業(yè)所得稅匯算清繳7大項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管控

1、收入類(lèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管控；

2、扣除類(lèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管控；

3、虧損彌補(bǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管控；

4、資產(chǎn)類(lèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管控；

5、稅收優(yōu)惠的風(fēng)險(xiǎn)管控；

6、關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)管控；

7、投資及重組業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控。

模塊四：解決企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)對(duì)匯算清繳工作的整體影響

1、收入性項(xiàng)目法律遵從風(fēng)險(xiǎn)下的轉(zhuǎn)化；

2、抵扣性項(xiàng)目法律遵從風(fēng)險(xiǎn)下的轉(zhuǎn)化；

3、合法票據(jù)法律遵從風(fēng)險(xiǎn)下的轉(zhuǎn)化；

4、程序性問(wèn)題法律遵從風(fēng)險(xiǎn)下的轉(zhuǎn)化；

5、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表法律遵從風(fēng)險(xiǎn)下的轉(zhuǎn)化。

模塊五、企業(yè)所得稅匯算清繳征收管理類(lèi)項(xiàng)目控制

1、小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策的最新填報(bào)口徑；

2、高新技術(shù)企業(yè)境外所得適用稅率及抵免問(wèn)題；

3、高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審期間企業(yè)所得稅預(yù)繳稅率問(wèn)題；

4、關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額申報(bào)口徑問(wèn)題。

模塊六：企業(yè)所得稅匯算清繳問(wèn)題的長(zhǎng)效解決方法

1、構(gòu)建企業(yè)未來(lái)匯算清繳的管理制度；

2、構(gòu)建符合本企業(yè)環(huán)境的納稅管理的體系。