高校風(fēng)險(xiǎn)防控及工程審計(jì)

【課程背景】

學(xué)校管理運(yùn)行過(guò)程中在預(yù)算編制和執(zhí)行、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策、執(zhí)行中央“八項(xiàng)規(guī)定”精神、基建修繕工程、物資管理、財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理、教育政策執(zhí)行、對(duì)下屬單位或內(nèi)部獨(dú)立核算部門(mén)的監(jiān)督管理和其他情況等方面存在高風(fēng)險(xiǎn)，本課程對(duì)于預(yù)算是否科學(xué)編制、嚴(yán)肅執(zhí)行；決策制度是否健全、程序是否規(guī)范、執(zhí)行是否到位；“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出是否符合規(guī)定；工程項(xiàng)目立項(xiàng)、招標(biāo)、變更、驗(yàn)收是否規(guī)范；物資的購(gòu)置、處置、出租、管理是否符合規(guī)定等容進(jìn)行了系統(tǒng)的梳理，既讓內(nèi)審人員一目了然，更促使學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部時(shí)時(shí)“照鏡子”“正衣冠”，做到了防控前置。

【課程大綱】

一、高校風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域及風(fēng)險(xiǎn)防范清單概述

1、預(yù)算編制與執(zhí)行領(lǐng)域

2、三重一大事項(xiàng)決策領(lǐng)域

3、基建項(xiàng)目工程外包決策領(lǐng)域

4、收入入賬不規(guī)范隱瞞收入

5、支出結(jié)算不規(guī)范

二、預(yù)算編制和執(zhí)行

1、預(yù)算編制不夠科學(xué)

2、預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)肅

三、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策

1、經(jīng)濟(jì)決策制度不健全

2、違規(guī)決策或決策程序不規(guī)范

3、經(jīng)濟(jì)決策執(zhí)行不到位

四、執(zhí)行中央“八項(xiàng)規(guī)定"精神

1、三公經(jīng)費(fèi)支出不規(guī)范

2、會(huì)議費(fèi)支出不規(guī)范

3、培訓(xùn)費(fèi)支出不規(guī)范

4、超總額、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放績(jī)效工資和福利費(fèi)

5、違規(guī)兼職取費(fèi)

五、基建項(xiàng)目、修繕公廁管理

1、基本建設(shè)立項(xiàng)審批不規(guī)范

2、招標(biāo)管理不規(guī)范

3、在工程變更質(zhì)量管理、費(fèi)用結(jié)算等方面管理不到位

4、未經(jīng)驗(yàn)收投入使用

5、學(xué)校修繕工程中存在的問(wèn)題

六、物資管理問(wèn)題

1、教育儀器設(shè)備、教材等采購(gòu)管理不規(guī)范

2、資產(chǎn)管理不規(guī)范

3、購(gòu)置、處置程序不到位

4、資產(chǎn)出租不規(guī)范

七、財(cái)政(財(cái)務(wù))收據(jù)管理問(wèn)題

1、設(shè)立小金庫(kù)專(zhuān)管公款私存

2、公款競(jìng)爭(zhēng)性存放制度執(zhí)行不到位

3、轉(zhuǎn)移收入

4、非稅收入管理不規(guī)范

5、票據(jù)管理不規(guī)范

6、支出依(財(cái)務(wù))收據(jù)不規(guī)范

7、大額現(xiàn)金支付

8、違規(guī)出借資金

9、專(zhuān)項(xiàng)資金管理不規(guī)范

10、往來(lái)款管理不規(guī)范

11、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

八、教育政策執(zhí)行問(wèn)題

1、助學(xué)政到策執(zhí)行不到位

2、收費(fèi)政策執(zhí)行不到位

3、對(duì)合作辦學(xué)事項(xiàng)管理不到位

九、對(duì)下屬單位或內(nèi)部獨(dú)立核算部門(mén)的監(jiān)督管理

1、對(duì)下屬理不規(guī)范單位或內(nèi)部控制

2、費(fèi)用“下沉”到下屬單位

3、食堂管理不規(guī)范

4、工會(huì)管理不規(guī)范

5、不在編吃空餉問(wèn)題

6、審計(jì)整改不到位

企業(yè)價(jià)值觀： 誠(chéng)信做人，負(fù)責(zé)做事，實(shí)效主義，追求共贏