《財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和管理思維（非財(cái)）》課程大綱

一、財(cái)務(wù)視角：業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中你應(yīng)從財(cái)務(wù)角度思考什么？

n 作為業(yè)務(wù)人員您日常思考這些有關(guān)財(cái)務(wù)的問(wèn)題嗎？

n 如何判斷企業(yè)的價(jià)值？

n 公司戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

n 價(jià)值最大化和成長(zhǎng)驅(qū)動(dòng)因素

n 營(yíng)運(yùn)資本的重要性

n 資產(chǎn)負(fù)債，損益，現(xiàn)金流如何簡(jiǎn)單直觀理解？

n 經(jīng)營(yíng)過(guò)程中隨時(shí)要留意的東西

n 財(cái)務(wù)驅(qū)動(dòng)要素（業(yè)務(wù)賺錢(qián)與否如何體現(xiàn)？）

n 投入和回報(bào)

二、基本財(cái)務(wù)邏輯：財(cái)務(wù)語(yǔ)言并不深?yuàn)W

n 財(cái)務(wù)體系和業(yè)務(wù)的關(guān)系

n 本量利圖

n 管理會(huì)計(jì)－服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部控制

n 財(cái)務(wù)管理都管什么？

案例分析：

1、 決定公司整體成本和經(jīng)營(yíng)方向的最基本出發(fā)點(diǎn)是什么？如何計(jì)算和分析？

2、 某跨國(guó)公司存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題分析并提出初步解決方案

小組討論：

1、結(jié)合案例，您怎么看待不同的產(chǎn)品生命周期對(duì)業(yè)務(wù)決策的影響？（小組之間相互PK）

三、如何快速讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表

n 三張財(cái)務(wù)報(bào)表的基本含義

n 透析資產(chǎn)負(fù)債表

§ 如何理解資產(chǎn)負(fù)債表上的各個(gè)科目

§ 從大結(jié)構(gòu)上了解資產(chǎn)負(fù)債表

§ 從公司財(cái)務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表

n 透析利潤(rùn)表

§ 利潤(rùn)是怎樣煉成的？

§ 如何理解各項(xiàng)收入、費(fèi)用科目？

§ 如何對(duì)利潤(rùn)表進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析？

§ 各部門(mén)管理和利潤(rùn)表的聯(lián)系：如銷(xiāo)售部門(mén)的應(yīng)收賬款、生產(chǎn)部門(mén)的存貨減值、生產(chǎn)、研發(fā)部門(mén)的固定資產(chǎn)折舊等對(duì)利潤(rùn)的影響

n 透析現(xiàn)金流量表

§ 現(xiàn)金流的鐵三角－經(jīng)營(yíng)、投資、籌資三大現(xiàn)金流

§ 直接法和間接法有何用途？

§ 為何現(xiàn)金流量表必不可少？

n 從三張財(cái)務(wù)報(bào)表勾稽關(guān)系看財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)在邏輯

課堂練習(xí)：你能找出財(cái)務(wù)報(bào)表間的多少等式？

四、財(cái)務(wù)衡量績(jī)效－如何使用財(cái)務(wù)比率：看得懂，會(huì)分析，會(huì)管理

n 財(cái)務(wù)比率反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，理解指標(biāo)才能實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)提升

- 投資回報(bào)如何？投資收益分析（ROI）

- 企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)績(jī)效的衡量（ROS、ROE、EVA）

- 財(cái)務(wù)關(guān)鍵指標(biāo)的解讀（如何確認(rèn)，如何計(jì)算，反映什么？）

- 杜邦分析法

- 財(cái)務(wù)價(jià)值樹(shù)模型

- 成本與成本分析

- 費(fèi)用與費(fèi)用分析

n 利潤(rùn)表可以更好看嗎？

- 增加現(xiàn)金收入的主要途徑

- 收入、費(fèi)用、利息、稅收如何影響利潤(rùn)？

- 應(yīng)收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產(chǎn)折舊等對(duì)利潤(rùn)的影響

n 現(xiàn)金與利潤(rùn)的關(guān)系，誰(shuí)更重要？

五、管理報(bào)告：突破常規(guī)分析方法，深入認(rèn)識(shí)和反映業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)

n 業(yè)務(wù)部門(mén)管理報(bào)告

- 業(yè)務(wù)部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告

- 學(xué)會(huì)使用和提煉財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

- 計(jì)劃性報(bào)告、信息性報(bào)告、控制性報(bào)告

- ERP系統(tǒng)如何運(yùn)用

- 財(cái)務(wù)KPI指標(biāo)運(yùn)用（平衡計(jì)分卡）

n 計(jì)劃和總結(jié)

- 用數(shù)字說(shuō)話，用圖表表達(dá)

- 關(guān)注績(jī)效和考核

- 獲得有用的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

案例分享：

1、大型企業(yè)主要的業(yè)務(wù)管理和分析報(bào)告有哪些？什么樣的分析報(bào)告最簡(jiǎn)潔實(shí)用？

六、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控：學(xué)會(huì)駕馭風(fēng)險(xiǎn)，賺錢(qián)不易，堵住漏洞

n 理解指標(biāo)才能實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)提升

- 業(yè)務(wù)部門(mén)績(jī)效考核指標(biāo)

- 投資回報(bào)如何？投資收益分析（ROI）

- 業(yè)務(wù)總體經(jīng)營(yíng)績(jī)效的衡量（ROS、ROE、EVA）

n 經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)

- 安達(dá)信風(fēng)險(xiǎn)管理模型

- 業(yè)務(wù)流程最佳實(shí)踐

- 財(cái)務(wù)杠杠：用別人的錢(qián)替自己賺錢(qián)

- 企業(yè)如何降低資金占用成本：優(yōu)化應(yīng)收應(yīng)付賬款、存貨、現(xiàn)金的三大循環(huán)

- 經(jīng)營(yíng)杠桿：企業(yè)擴(kuò)張與規(guī)模效應(yīng)

- 財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的把控

- 如何認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)？

七、【全面預(yù)算管理】實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略、計(jì)劃、預(yù)算和績(jī)效考核的完美統(tǒng)一

n 如何確定預(yù)算目標(biāo)？（SMART原則）

n 預(yù)算編制的流程與節(jié)點(diǎn)控制

n 預(yù)算的跟蹤反饋流程與各部門(mén)角色

n 預(yù)算差異分析 (Analysis of variance) 及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)

案例分析：

- 案例1：大型企業(yè)管理者財(cái)務(wù)控制的著眼點(diǎn)分析

- 案例2：部門(mén)預(yù)算編制的要點(diǎn)和方法。

八、現(xiàn)金流管理和資金管控

n 現(xiàn)金流預(yù)測(cè)

n 資金使用效率分析

n 資金管理流程和資金使用審批權(quán)限設(shè)置

n 資金安全和管控模式

n 投資回報(bào)和價(jià)值最大化對(duì)現(xiàn)金流的影響