| 主講老師： | 梁力軍 |  |
| 課時(shí)安排： | 1天/6小時(shí) | |
| 學(xué)習(xí)費(fèi)用： | 面議 | |
| 課程預(yù)約： | 隋老師  (微信同號) |
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| 課程簡介： | 財(cái)務(wù)稅務(wù)是企業(yè)運(yùn)營中不可或缺的重要環(huán)節(jié)。它涉及資金的籌措、運(yùn)用、管理和稅務(wù)籌劃等方面，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營并最大化經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)務(wù)管理需精確核算，有效控制成本，實(shí)現(xiàn)資金的有效利用；稅務(wù)管理則要求合規(guī)申報(bào)納稅，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。兩者相互關(guān)聯(lián)，共同為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。 | |
| 內(nèi)訓(xùn)課程分類： | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營 | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
| 更新時(shí)間： | 2024-05-28 14:35 |
一. 課程介紹
舞弊像病毒一樣，會嚴(yán)重侵害組織機(jī)構(gòu)肌體的健康，并會誤導(dǎo)社會與投資者的信任，擾亂經(jīng)濟(jì)和金融秩序，并會衍生出各類風(fēng)險(xiǎn)與損失。
舞弊行為具有顯著的主觀故意性，即從主觀上采用違規(guī)、違法的手段和行為，以達(dá)到侵害組織利益，或利用、誘導(dǎo)社會公眾的信任，從而達(dá)到不當(dāng)?shù)美哪康?。另外，舞弊的手法也越來越隱蔽化、多樣化，從單一手法到多種手段相結(jié)合，從簡單的數(shù)據(jù)造假到資金的體外循環(huán)，從個人舞弊、部門（團(tuán)隊(duì)）舞弊，發(fā)展到有組織的系統(tǒng)性舞弊，并運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)等手段實(shí)施計(jì)算機(jī)舞弊。
但人過留影，雁過留聲，無論舞弊主體對舞弊行為、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行掩飾或偽裝，總是會存在這樣或那樣的異常點(diǎn)或蛛絲馬跡。如何及時(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊現(xiàn)象，甄別舞弊信號和偵測舞弊風(fēng)險(xiǎn)？如何自上而下的通過內(nèi)控、技術(shù)、規(guī)制等手段來規(guī)避舞弊風(fēng)險(xiǎn)，從而最大程度減少因舞弊而導(dǎo)致的損失？是當(dāng)前擺在審計(jì)人員面前的一個重大課題。
通過本次培訓(xùn)，可有效提升企業(yè)審計(jì)部門有人員對舞弊問題及現(xiàn)象進(jìn)行深度分析，掌握舞弊偵測的各類工具和方法，全面提升舞弊偵測與實(shí)施能力，并為企業(yè)有效防范和偵測企業(yè)的內(nèi)部舞弊提供重要的審計(jì)指導(dǎo)和防范思路。
二．授課要點(diǎn)
一. 舞弊造假與反舞弊的新變化
(一)典型企業(yè)舞弊案例引入（綜合性案例）
(二)舞弊造假行為、動因及新特征
1. 業(yè)務(wù)層面的舞弊行為及動因新特征
n 全流程業(yè)務(wù)循環(huán)“一條龍”造假
n 原始或交易、合同等資料造假
n 會計(jì)科目之間的“閃展騰挪”
n 財(cái)務(wù)報(bào)表編制新“貓膩”
n 資產(chǎn)處理的“新瓶裝舊酒”
n 收入與成本的“新包裝”
2. 組織層面的舞弊行為及動因新特征
n 規(guī)制層面、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、流程設(shè)計(jì)的缺陷
n 績效考核導(dǎo)向與契約實(shí)現(xiàn)程度的影響
n 融資與 IPO 上市的影響
n 合謀造假，獲取非法利益
n 關(guān)聯(lián)方交易關(guān)系的影響
3. 計(jì)算機(jī)及數(shù)據(jù)舞弊行為及動因新特征
n 計(jì)算機(jī)及系統(tǒng)舞弊新特征
n 數(shù)據(jù)舞弊與串改新特征
(三)反舞弊實(shí)施的新特征
1. 內(nèi)審反舞弊總體狀況
2. 社會審計(jì)、政府審計(jì)反舞弊實(shí)施
3. 反舞弊中的行為與心理視角應(yīng)用
4. 反舞弊中的技術(shù)與軟件應(yīng)用視角
二. 舞弊風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布、識別與偵測方法
(一)關(guān)鍵舞弊點(diǎn)分布與蛛絲馬跡識別
1. 銷售與收入環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（合同造假全流程剖析）
2. 采購與付款環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（投標(biāo)圍標(biāo)全流程剖析）
3. 生產(chǎn)與存貨環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（存貨造假全流程剖析）
4. 投資與融資環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（投融資造全流程剖析）
5. 貨幣資金環(huán)節(jié)舞弊的蛛絲馬跡（銀行存款虛構(gòu)全剖析）
6. 部門與內(nèi)部員工舞弊的蛛絲馬跡（內(nèi)部舞弊過程全剖析）
7. 財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊的蛛絲馬跡（報(bào)表造假過程全剖析）
8. 計(jì)算機(jī)舞弊的蛛絲馬跡（計(jì)算機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)造假全流程剖析）
(二)舞弊識別與偵測實(shí)施、案例解析
1. 紅旗標(biāo)志法：審計(jì)和企業(yè)視角
2. 本福特定律法：真實(shí)報(bào)表應(yīng)用
3. 報(bào)表項(xiàng)目分析法：資產(chǎn)-負(fù)債-資本，收入-成本-利潤
4. 非財(cái)務(wù)信息分析法：多源信息互證
5. 指標(biāo)分析法：單變量和多變量分析（比較、比對和趨勢）
(三)舞弊偵測主要技術(shù)
1. 行為審計(jì)方法（心理、行為、微表情等方法）
2. 業(yè)務(wù)邏輯判定技術(shù)
3. 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)（人工智能、大數(shù)據(jù)技術(shù)等）
4. 計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)
三. 舞弊審計(jì)的具體實(shí)施策略
(一)舞弊審計(jì)準(zhǔn)則要求再讀
(二)企業(yè)舞弊審計(jì)實(shí)施程序
1. “望聞問切”四原則
2. 風(fēng)險(xiǎn)評估和控制測試階段
3. 實(shí)質(zhì)性程序執(zhí)行階段
4. 審計(jì)溝通階段
5. 審計(jì)報(bào)告意見出具意見
四. 基于審計(jì)視角的反舞弊與防范思考
(一)公司治理與審計(jì)治理方面
(二)企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)管流程方面
(三)系統(tǒng)治理和數(shù)據(jù)治理方面
(四)財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理方面
(五)內(nèi)部合謀與外部合謀問題
三.課程時(shí)長
本次培訓(xùn)時(shí)間設(shè)計(jì)為 12 小時(shí)左右（2 天）。
四.授課對象
本培訓(xùn)內(nèi)容適合但不限于各類金融機(jī)構(gòu)、非銀金融機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、電商平臺等機(jī)構(gòu)的審計(jì)部門、信息科技部門、合規(guī)內(nèi)控部門、運(yùn)營管理部門、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)部門和職能部門的專業(yè)人員。
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