上市公司財務報表分析及診斷

課程對象:

企業(yè)財務人員、董監(jiān)高及各級管理人員、金融機構從業(yè)人員

課程目標

總體目標：建立財務思維、讀懂財務語言、看穿財務數據、運用財務工具。

1．真正理解會計基本原理和流程，有效梳理企業(yè)財務活動,構建財務管控體系； 

2．讀懂三大財務報表，理解不同財務報表的作用，利用財務報表對企業(yè)財務狀況進行正確評價和有效跟蹤；

3.學會分析三張財務報表之間的關系，理解數字背后真實含義以及相互的勾稽關系，早期識別企業(yè)風險，建立財務預警機制；

4．運用財務思維解讀經濟業(yè)務活動，提高管理和決策的科學性。

5．并購重組和資本運作中,通過財務報表發(fā)現企業(yè)價值和風險,了解如何對投資對象進行財務審查。

課程時間長度

2天

課程大綱:

一、建立財務戰(zhàn)略思維

1. 不懂財務可能“語言不通”，聽不懂，說不明

u 現實中企業(yè)管理人員的“財務障礙”

u 現實中企業(yè)財務人員的“管理障礙”

2. 企業(yè)的經濟循環(huán)在財務上的反映

u 兩大資金來源和兩大資金運用

u 兩大企業(yè)價值增值環(huán)節(jié)——資產經營與資本經營

u 三大經濟活動

3. 企業(yè)戰(zhàn)略與財務的關系鏈條

4. 現代企業(yè)大財務管理框架

u 核算型財務

u 管理型財務

u 戰(zhàn)略型財務

二、讀懂財務語言——通過財務報表透視價值創(chuàng)造與潛在風險

2 財務會計基礎及常用三大財務報表介紹

2 透徹理解何謂企業(yè)，兼談資產負債表形成及其法律含義。

2 從企業(yè)活動（經營、融資、投資）角度來剖析企業(yè)財務報表

2 理解財務報表本質：會計三大支柱解析

2 如何分析資產負債表——企業(yè)財務狀況快照

n 資產負債表的作用和格式

n 資產負債表三力模型解讀：實力、外力和內力

n 資產、負債和所有者權益項目含義

n 會計亦哲學，了解會計平衡之道

n 資產負債表秘密與深入解讀

n 實戰(zhàn)案例演練：財務報表是這樣生成的

2 如何分析利潤表——企業(yè)經營成果的攝像

n 利潤表的作用和格式

n 收入、費用和利潤的項目含義

n 成本費用常見類型及控制之道

n 紙上富貴Vs真金白銀，解析利潤含義與真實質量

n 案例講解：如何利用利潤表數據有效決策

2 解讀現金流量表——企業(yè)的血液循環(huán)圖

n 現金流量表簡介

n 現金流量的分類與應用

n 現金流分析

2 解讀股東權益變動表——企業(yè)股東財富變化圖

n 股東權益變動表簡介

n 股東權益變動表的構成和內容

n 股東價值確定

2 財務報表之間邏輯關聯及綜合分析

三、運用財務工具——財務報表分析與診斷

2 財務報表分析框架：戰(zhàn)略思維下的財務報表分析

2 財務報表分析方法及常見工具

n 企業(yè)的盈利能力分析

n 企業(yè)的運營能力分析

n 企業(yè)的償債能力分析

n 企業(yè)的發(fā)展能力分析

n 企業(yè)的綜合能力分析

2 管理人員核心掌握的幾類財務指標

n 看收益：回報率指標

n 看獲利：利潤率指標

n 看效率：周轉率指標

n 看風險：杠桿類指標

2 財務報表分析在管理中的運用

n 杜邦分析：提高企業(yè)盈利能力驅動因素分析

n 財務報表在績效評價中的有效運用

n 如何改善經營活動提高企業(yè)價值

n 企業(yè)資本運作與企業(yè)價值

2 并購重組和資本運作中財務

n 企業(yè)考核中不同財務指標運用

n 杜邦分析：提高企業(yè)盈利能力驅動因素分析

n 如何改善經營活動提高企業(yè)價值

四、提升財務價值——并購重組及資本運作中的財務分析及審計  

2 企業(yè)資本運作主要途徑

2 如何在并購重組及投資過程中,對收購或投資對象進行財務調查與分析

2 企業(yè)掛牌或上市過程中如何進行財務規(guī)范、應對財務審計