銀行采購內部控制及合規(guī)管理與反腐倡廉

一、【課程優(yōu)勢】

李文發(fā)老師聚焦采購招投標管理、咨詢和培訓30多年，多年給金融業(yè)銀行：中國工商銀行廣東分行、中國銀行惠州支行、中國銀行東莞支行、中國工商銀行成都分行、中國郵蓄銀行江門分行、福建福州中國郵蓄分行、深圳中國平安銀行、深圳招商銀行、微商銀行、浙商銀行... ...非銀行的金融機構：國有保險公司和股份制保險公司，城市、農村信用合作社、信托投資公司、證券交易所、證券公司... ...做采購管理系列培訓與咨詢，精通金融、銀行、采購預算與計劃、戰(zhàn)略采購運營模式、采購TCO成本控制、價格分析、采購談判與采購法律法規(guī)與招投標管理、合規(guī)管理、采購成本控制、如何有效降低采購成本，戰(zhàn)略供應商評估和選擇，采購方式的選擇與流程、采購內部審計與反腐倡廉等工作... ...具有豐富的采購內部審計及供應鏈管理和培訓經驗。在培訓中，多以優(yōu)秀國有銀行采購合規(guī)管理、內部審計成功案例分析為主線，多講案例分析、策略方案、解決問題的方法、工具、模板的運用，讓學員很快落地運用。

一、【培訓目的】

通過培訓使銀行內部人員了解采購審計的流程、重點、難點，審計的方法與策略，技巧，如何規(guī)避采購風險等，從而規(guī)范公司內部采購制度，合規(guī)管理，降低成本，提高效率。

二、【培訓對象】

各級采購人員及內部審計人員等

三、【培訓時間】

2天

四、【授課特色和內容分配】

1、講師講解（知識/技能/方法）占30%；
2、企業(yè)案例占40%；
3、常見問題的討論及解決對策（含現(xiàn)場練習、分組討論）占20%；
4、學員成功經驗分享占5%；
5、你問我答（解答學員疑惑）占5%。

五、【課程大綱】

第一部分、企業(yè)為什么要進行采購內容審計

一、企業(yè)為什么要進行采購內部審計

二、采購內部審計與外部審計所表現(xiàn)的不同特征

1、服務的內向性

2、工作的相對獨立性

3、審計程序的相對簡化性

4、審核范圍的廣泛性

5、審核內部的控制性

6、審計的實施的及時性要求

三、通過公司的內部審計有什么作用

四、采購審計的流程

1、采購和付款業(yè)務審計流程

2、如何進行進行以下過程的審計

（1）處理訂單審計

（2）驗收商品審計

（3）確認債務審計

（4）處理和記錄價款的支付審計

3、采購和付款業(yè)務中要控制的基本資料如何審計——審計的工具的應用

（1）請購單

（2）訂單

（3）驗收單

（4）發(fā)票

（5）借項通知單

（6）付款憑證

（7）應付款賬和賣方對賬單

3、如何控制采購和付款過程的審計

4、如何實施采購審計流程

5、案例分析：某銀行的審計過程控制要求

第二部分、如何正確把握采購內部審計的重點和難點

一、采購決策的審查及審核的重點和技巧

1、采購數(shù)量決策審查

（1）是否進行預算和消費

（2）審計采購費用、保管的方法是否合理正確

（3）是否考慮均等

2、產品是自制還是外購審查

（1）決策是否正確

（2）方案是否考慮全面

二、如何審查采購計劃，應用的技巧和工具

1、計劃編制的依據是否正確

2、采用的措施是否合理

3、采購計劃有沒有得到適當控制

4、計劃有沒有到達預期目標

三、采購管理的審查重點，應用工具和技巧

1、正確劃分采購權限

2、是否出現(xiàn)急單采購的情況

3、采購費用的控制

4、有沒有不正當?shù)牟少彉I(yè)務

5、采購活動是否合規(guī)定的要求

6、案例分析：審計公司的采購活動是否得到審批？

四、采購方式的審查重點和難點

1、不同物品采購方式不同

2、有無采用比價采購或競價進行

3、采購方式是否正確

4、案例分析：如何審計公司的采購方式中集中還分散采購

五、采購支出及應付賬款的審查重點和難點分析

1、付款的憑證審計

2、采購支出的實質審計

3、案例分析

4、評審應付賬款的內部制度

5、核實應付賬款的實有數(shù)

6、應付賬款的真實性和合法性

7、預收賬款的真實性和合法性

8、案例分析——某公司開展采購價格審計經驗

六、采購合同的審查重點

1、如何進行合同簽署——合同的方式、結構和要求，如何規(guī)避風險介紹和分析

2、如何審計合同的其他條款的要求

3、如何面對索賠的問題

4、如何正確選用合同類型和合同條款規(guī)避種種風險

5、爭議解決

6、案例分析：如何審計合同條款的要求規(guī)避法務風險

第三部分、采購內部審計的策略和技巧

一、如何加強組織領導，做好宣傳

二、建立制度，做好基礎工作

三、突出審計重點和內容

四、明確審計的程序和方法

五、做好組織協(xié)調，形成價格審計合力

六、履行責任把好采購成本關

七、重點案例分析：

1、中國銀行采購價格審計做法和技巧

2、平安銀行采購審計的策略

3、招商銀行采購審計的流程和標準化作業(yè)

第四部分、銀行業(yè)合規(guī)制度構建和管理

一、采購合規(guī)管理

1、什么是采購合規(guī)管理

2、采購合規(guī)管理的目標

（1）有效降低采購成本，提高運營效率

（2）營造公開、公平、公正、誠信的市場經營環(huán)境

（3）促進采購員工廉潔自律、遵紀守法，構建風清氣正、適應市場競爭的國企新面貌

3、采購合規(guī)管理的依據

（1）國際準許法

（2）中國采購相關法律

（3）國家行政政策通知

（4）企業(yè)采購規(guī)章制度和流程

4、采購管理部門職責和要求

5、采購合規(guī)管理的原則

二、合規(guī)的采購管理的方式和要求

1、采購管理分類

2、采購價格管理

3、采購方式的選擇與實施

4、采購計劃的編制

5、采購程序和規(guī)定

6、采購的驗收管理

7、采購合同管理與文件管理

8、采購監(jiān)督管理與責任追究

三、合規(guī)供應商的行為規(guī)范與供應商的合規(guī)性評價

1、交易中應遵循的道德行為

（1）廉潔自律

（2）對公司的忠誠

（2）公正地對待你要接觸的人

（3）忠于職守、敬業(yè)

（4）誠實

（5）感恩

2、正確對待商業(yè)禮物、娛樂和款待

3、正確處理供應商關系

（1）應該有道德地對待供應商

（2）供應商也應該有道德地對待客戶

（3）雙方誠信

4、防止出現(xiàn)不道德的行為

（1）采購者、采購組織與供應商自律，遵守道德底線

（2）通過制度和程序來規(guī)范行為

5、國際道德準則

（1）所有商業(yè)關系無論組織內外，保持最高誠信標準

（2）拒絕不適當商業(yè)做法，不得以權謀私

（3）獲取并保持與時俱進的技術知識和行為標準，提高業(yè)務水平和技能

（4）培養(yǎng)自己團隊中可能最高業(yè)務能力

（5）優(yōu)化所能利用的資源，以便為組織謀求最大利益

（6）遵守所在國法律／規(guī)章／精神及合同義務

6、供應商的合規(guī)性評價

（1）資信評價

（2）行為能力評價

（3）特殊要求評價

7、案例分析

（1）企業(yè)采購合規(guī)管理制度

（2）企業(yè)采購交易行為規(guī)定

第五部分、采購招標過程監(jiān)督管理及風險防范

一、招投標基本程序

二、審計招標前準備階段是否充分

（1）總體方案合理性

（2）項目綜合分析

（3）招標采購方案正確性

（4）招標文件實用性

（5）招標小組是否合理

三、招標階段過程分析和要求的審計與風險防范

1、招標

（1）招標公告的審查

（2）資格審查——如何進行審查

（3）發(fā)招標文件

2、投標

（1）投標文件

（2）投標文件的密封和標記的審查

（3）送達投標文件

（4）投標文件的變更

3、開標前準備工作進行審計

（1）核實能夠參加投標的潛在的供應商

（2）確定評標人員并通知確認能夠參加

（3）落實所有開標、評標需要的打印材料

（4）一般企業(yè)招標小組構成和責任

（5）招標小組決定的事項

4、開標儀式的審查

5、評標程序和過程的審查

（1）審查投標文件的符合性

（2）詢標

（3）綜合評審

（4）評標結論

6、定標的合理性審計

（1）審查招標小組的評標結論

（2）定標

（3）中標通知

（4）簽訂合同

7、審查時要注意的幾個問題

（1）如何積極響應投標——對投標時間問題審計

（2）投標書的澄清問題

（3）中標通知書的理解和應對

（4）應對資格審查及投標保證金具體操作的有關問題

8、對評標標準與方法的審計

（1）合理低價法審計

（2）綜合評分法審計

9、最高限價與最低限價的合理性

10、案例分析：某公司招標程序及各個環(huán)節(jié)的審計要點解析

11、現(xiàn)場討論：如果預防供應商之間串標行為？

12、現(xiàn)場討論：如果預防供應商與公司評標小組成員合謀？

13、現(xiàn)場討論：如何解決串標和合謀的問題？

14、案例分析：

（1）某公司投標人未能按招標文件要求提供所投貨物的案例；

（2）某公司招標過程中無法定代表人出具授權委托書的案例分析

（3）某公司投標人以他人名義投標或者以其他方式弄虛作假，騙取中標的案例分析

（4）有關交貨期和投標有效期的問題的案例分析

（5）招標采購中招標文件要求投標保證金問題的案例分析

（6）有關委托代理商參加投標的案例分析

（7）有關招標文件的編寫用語規(guī)范的案例分析

第六部分、如何預防采購腐敗的行為和建立反腐倡廉機制

一、采購作弊方式及如何防范

1、虛列采購——嚴格查核原始憑證的真實性、合法性

2、押金抵物——向客戶收回的保證金低作采購材料入賬

3、有單無貨——開假入庫單報賬

4、涂改票據——向供應商取證

二、采購回扣現(xiàn)象和杜絕措施

1、什么是回扣？

2、回扣產生和原因

（1）賣方非法爭取業(yè)務

（2）賣方非法提高利潤

3、回扣的支付方式

（1）現(xiàn)金賄賂

（2）非現(xiàn)金賄賂

4、賣方企業(yè)欺詐的促成因素

（1）買方企業(yè)自身存在欺詐行為或不道德行為

（2）買方企業(yè)靈敏度低

5、賣方企業(yè)欺詐的審計線索

（1）買方企業(yè)員工的奢華生活方式

（2）對賣方企業(yè)欺詐沒有設立良好的防范制度

（3）不正當?shù)膯我坏墓┴浨?/span>

（4）其他賣方企業(yè)的抱怨和申訴

（5）賣方企業(yè)與買方企業(yè)員工之間的親密關系

（6）經常發(fā)生但卻一直得不到解決的對賣方企業(yè)產品的投訴

三、如何防止暗箱操作與建立機制

1、三分一統(tǒng)

2、三統(tǒng)一分

3、三公開兩必須

4、五到位、一到底

5、全過程、全方位的監(jiān)督制度

四、現(xiàn)場分組討論：

1、為什么說采購人員容易出事？

2、如果您是一名審計人員您將如何來控制采購人員？

五、案例分析：某公司建立的倒查的機制分享

六、審計中要認識采購交易中的誠信和道德

1、應遵循這樣幾條道德行為原則

2、如何對待商業(yè)禮物和款待

3、如何有道德地處理供應商事務

4、如何防止出現(xiàn)不道德的行為

5、遵循道德的供應來源——不能接受的行為
6、案例——某公司道德準則介紹

六、【課程大綱】