【課程背景】

近年來(lái)國(guó)內(nèi)投資銀行業(yè)務(wù)率明顯上升級(jí)，得益于資本市場(chǎng)的較快發(fā)展，國(guó)內(nèi)投資銀行業(yè)務(wù)也實(shí)現(xiàn)了快速增長(zhǎng)，但投行業(yè)務(wù)的項(xiàng)目管理和內(nèi)部控制相對(duì)滯后導(dǎo)致違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)顯著增加，2013年以來(lái)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)相繼通報(bào)了數(shù)起涉嫌財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行的案件，并對(duì)發(fā)行人和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行了嚴(yán)厲處罰，體現(xiàn)了監(jiān)管層對(duì)投資銀行的盡職調(diào)查責(zé)任和內(nèi)控體系的要求，值得業(yè)界深思；本課程立足理財(cái)師、客戶(hù)經(jīng)理，閱讀理解報(bào)表辨別舞弊與造假，是我們艱巨的責(zé)任和任務(wù)！

【課程收益】

2 掌握：財(cái)務(wù)造假背后的邏輯及造假粉飾的動(dòng)機(jī)

2 透視：財(cái)務(wù)報(bào)表關(guān)鍵科目的存在的舞弊可能性

2 清晰：財(cái)務(wù)報(bào)表的粉飾及識(shí)別

【課程對(duì)象】理財(cái)師、銀行客戶(hù)經(jīng)理、企業(yè)財(cái)務(wù)人員、管理人員及相關(guān)人員

【課程時(shí)長(zhǎng)】1天（6個(gè)小時(shí)）

【課程特色】

2 案例：深入淺出聽(tīng)得懂

2 科學(xué)：背后理論講得明

2 實(shí)戰(zhàn)：學(xué)之能用定方向

2 展望：以史為鑒看未來(lái)

【課程大綱】

第一單元：立足金融快速閱讀理解財(cái)報(bào)？

n 看不出問(wèn)題那就是最大的問(wèn)題?。?！

1. 報(bào)表粉飾動(dòng)機(jī)

2. 財(cái)務(wù)報(bào)表粉飾的類(lèi)型

3. 報(bào)表粉飾風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)

4. 報(bào)表粉飾識(shí)別

第二單元：運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)指標(biāo)透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)？

n 比率分析法應(yīng)用

1. 償債能力分析應(yīng)用

2. 營(yíng)運(yùn)能力分析應(yīng)用

3. 獲利能力分析應(yīng)用

4. 發(fā)展能力分析應(yīng)用

5. 資本市場(chǎng)表現(xiàn)

第三單元：利用模型測(cè)試－事半功倍？

n 綜合財(cái)務(wù)分析應(yīng)用

1. 杜邦分析方法的應(yīng)用

2. M-score方法和模型的應(yīng)用

3. Z-score分析應(yīng)用方法的應(yīng)用

4. 行業(yè)特征分析

5. 案例剖析問(wèn)題所在

n 常見(jiàn)的財(cái)務(wù)操縱手法？－重點(diǎn)關(guān)注可能出現(xiàn)問(wèn)題的位置

1. 銷(xiāo)售收入類(lèi)的“操縱”

2. 利潤(rùn)指標(biāo)的“操縱”

3. 存貨指標(biāo)的“操縱”

4. 現(xiàn)金流類(lèi)的“操縱”

6. 核心指標(biāo)類(lèi)的“操縱”

第四單元：識(shí)別財(cái)報(bào)中的盈余管理秘密？

n 科目見(jiàn)真?zhèn)危?/span>

1 資產(chǎn)類(lèi)重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目解讀

2. 負(fù)債類(lèi)會(huì)計(jì)科目解讀

3. 確認(rèn)收入——財(cái)務(wù)操縱行為多發(fā)地，

4. 確認(rèn)費(fèi)用——財(cái)務(wù)操縱行為多發(fā)地

5. 非常條目和非營(yíng)業(yè)條目——財(cái)務(wù)操縱行為多發(fā)地

6. 現(xiàn)金流量表組成部分：三大現(xiàn)金流

7. 測(cè)算企業(yè)自由現(xiàn)金流（FCFF）