新政策&金三系統(tǒng)下房企稅務(wù)預(yù)警評估與稽查防控

【課程收益】：

稅收新政策后，房地產(chǎn)企業(yè)納入增值稅的管理系統(tǒng)；加上金稅三期工程“一個(gè)平臺、兩級處理、三個(gè)覆蓋、四類系統(tǒng)”的推行，將形成以軟件系統(tǒng)測評分析、預(yù)警評估、風(fēng)險(xiǎn)推送的稽查新模式；

本課程全方位為你剖析涉稅事項(xiàng)的預(yù)警評估、風(fēng)險(xiǎn)識別及防控策略，并對最新的涉稅政策進(jìn)行剖析，使房地產(chǎn)納稅人在新征管模式下知己知彼、從容面對，掌握日常業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)鍵，降低財(cái)稅人員的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及刑事風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)的稅收成本，體現(xiàn)財(cái)稅價(jià)值

【培訓(xùn)對象】：

房開公司財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會人員企業(yè)納稅經(jīng)辦人員

【培訓(xùn)時(shí)間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子（含案例）

第一節(jié) 稅收新政策&金三系統(tǒng)下房開企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)與管理模式

一、金三全面上線使企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)無形可遁：互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計(jì)算

二、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警+過程監(jiān)控+風(fēng)險(xiǎn)推送

三、《全國稅務(wù)稽查規(guī)范（1.0版）》頒布及與金三相應(yīng)模塊的銜接

四、國地稅聯(lián)合檢查對企業(yè)的所有稅種一網(wǎng)打盡

五、雙隨機(jī)搖號選戶的條件及評估稽查應(yīng)對技巧

六、“金三”與“一案雙查+警稅協(xié)作+紀(jì)稅協(xié)作”融合

第二節(jié) 稅收新政策&金三時(shí)代增值稅發(fā)票預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)防控

一、增值稅專用發(fā)票用量變動異常

二、定額發(fā)票且占比過大

三、發(fā)票開具后大量作廢

四、發(fā)票比例異常

五、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票離散程度高

六、失控票、滯留票預(yù)警

七、購銷品名背離及進(jìn)銷結(jié)構(gòu)異常預(yù)警

八、增值稅開票系統(tǒng)—發(fā)票稽查利器

九、發(fā)票稽查“真經(jīng)”

十、稅務(wù)稽查對發(fā)票審核的重點(diǎn)事項(xiàng)

十一、發(fā)票稽查的“九個(gè)統(tǒng)一”及化解策略

十二、不可忽視的備注欄及銷售清單

十三、易混淆項(xiàng)目票據(jù)開具及取得涉稅要點(diǎn)把控

十四、企業(yè)票據(jù)稽查安排及財(cái)務(wù)人員在自保措施

十五、合同—票據(jù)稽查關(guān)鍵點(diǎn)和籌劃點(diǎn)

第三節(jié) 稅收新政策&金三時(shí)代增值稅預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)防控

一、增值稅稅負(fù)率及稅負(fù)變動異常

二、進(jìn)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額控制額

三、銷售額變動率與應(yīng)納稅額變動率彈性系數(shù)異常

四、進(jìn)項(xiàng)稅額變動率高于銷項(xiàng)稅額變動率

五、增值稅收入與所得稅收入不一致預(yù)警

六、預(yù)收賬款長期掛賬與預(yù)警

七、視同銷售稽查要點(diǎn)把控及應(yīng)對策略

八、價(jià)外費(fèi)用稽查要點(diǎn)把控及應(yīng)對策略

九、兼營、混合經(jīng)營稽查要點(diǎn)把控及應(yīng)對策略

十、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣及轉(zhuǎn)出稽查要點(diǎn)把控及應(yīng)對策略

十一、稅收新政策前后稽查要點(diǎn)把控及應(yīng)對策略

第四節(jié) 稅收新政策&金三時(shí)代土地增值稅預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)防控

一、土地增值稅稅負(fù)率及預(yù)警

二、短期借款變動率及預(yù)警

三、其他應(yīng)付款變動率及預(yù)警

四、預(yù)收賬款變動率及預(yù)警

五、銷售傭金倒推收入及預(yù)警

六、開發(fā)成本測試及預(yù)警

七、單位建安成本測試及預(yù)警

八、開發(fā)成本項(xiàng)目比例測試及預(yù)警

九、建安基本指標(biāo)比對及預(yù)警

十、融資費(fèi)用涉稅要點(diǎn)把控及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

十一、紅線外支出列支技巧及要點(diǎn)把控

十二、施工現(xiàn)場的水電費(fèi)的博弈及處理技巧

十三、稅收新政策后土地增值稅收入確認(rèn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控

十四、稅收新政策后相關(guān)稅金在土地增值稅扣除的喜與憂

第五節(jié) 稅收新政策&金三時(shí)代所得稅預(yù)警與風(fēng)險(xiǎn)防控

一、所得稅貢獻(xiàn)率異常

二、期末存貨大于實(shí)收資本差異幅度異常

三、期末存貨與當(dāng)期累計(jì)收入差異幅度異常

四、預(yù)收賬款占比過大

五、主營業(yè)務(wù)收入成本率異常

六、主營業(yè)務(wù)收入費(fèi)用率異常（離散性異常）

七、投入產(chǎn)出比異常

八、查賬企業(yè)虧損預(yù)警

九、差旅費(fèi)財(cái)稅處理大全及稽查風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

十、私車公用財(cái)稅處理大全及稽查風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

十一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)財(cái)稅處理大全及稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

十二、比例扣除項(xiàng)目稅前列支風(fēng)險(xiǎn)剖析及要點(diǎn)把控

十三、成本核算、結(jié)轉(zhuǎn)險(xiǎn)識別及應(yīng)對技巧

十四、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)識別及應(yīng)對策略

第六節(jié) 稅收新政策&金三時(shí)代其他稅種預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)防控

一、房產(chǎn)稅預(yù)警評估稽查及風(fēng)險(xiǎn)防控

二、土地使用稅預(yù)警評估稽查及風(fēng)險(xiǎn)防控

三、印花稅預(yù)警評估稽查及風(fēng)險(xiǎn)防控

四、個(gè)人所得稅預(yù)警評估稽查及風(fēng)險(xiǎn)防控

第七節(jié) 稅收新政策&金三時(shí)代稽查應(yīng)對技巧與財(cái)稅規(guī)劃

一、組織架構(gòu)規(guī)劃與財(cái)稅規(guī)劃

二、稅務(wù)分析流程化（預(yù)警機(jī)制）管理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

三、稅務(wù)自查流程化管理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

四、稅務(wù)稽查流程化管理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

五、稅務(wù)稽查應(yīng)對的八大策略

稽查經(jīng)驗(yàn)分享

第八節(jié) 稅收新政策&最新涉稅政策剖析及財(cái)稅規(guī)劃

一、22號文增值稅會計(jì)處理新變化及要點(diǎn)把控

二、70號公告稅收新政策后土地增值稅征繳涉稅要點(diǎn)把控

三、75號公告留底稅額新規(guī)

四、76號公告走逃（失聯(lián)）企業(yè)增值稅發(fā)票的霸王條款

五、78號公告《稅務(wù)行政處罰裁量權(quán)行使規(guī)則》使稅務(wù)處罰不再任性

六、80號公告對人身意外保險(xiǎn)費(fèi)及資產(chǎn)移送涉稅要點(diǎn)把控

七、81號公告虧損向前彌補(bǔ)涉稅要點(diǎn)把控及會計(jì)處理

八、140號文融資新政剖析及稽查要點(diǎn)把控

九、86號公告對土地價(jià)款扣除、建筑面積、免租期等問題的征管新規(guī)

十、2號文資管產(chǎn)品增值稅新政

總結(jié)