基于戰(zhàn)略的全面預(yù)算管理

課程背景：

預(yù)算是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的重要工具，但許多企業(yè)存在預(yù)算工作不準(zhǔn)、不用、不為的現(xiàn)象。做預(yù)算的精髓應(yīng)該是用確定的規(guī)則去應(yīng)對(duì)不確定的市場(chǎng)。市場(chǎng)的變化、政策的變化，作為個(gè)體的企業(yè)是沒(méi)有辦法完全把握住的。但企業(yè)應(yīng)該總結(jié)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化和政策變化的規(guī)率，建立可供參考的基線數(shù)據(jù)庫(kù)，如人工成本率、變動(dòng)成本率、材料成本率等。有了清晰的規(guī)則，企業(yè)就可以根據(jù)市場(chǎng)變化調(diào)整預(yù)算，隨時(shí)糾偏。

本課程重點(diǎn)闡述預(yù)算的作用、預(yù)算工作如何開(kāi)展、如何落地，以及財(cái)務(wù)部門(mén)在預(yù)算工作中的地位和作用等，以華為公司預(yù)算管理為案例，教會(huì)你如何編制預(yù)算，如何使用預(yù)算。

課程收益：

了解預(yù)算編制方法，如何基于戰(zhàn)略承接倒逼各部門(mén)制定競(jìng)爭(zhēng)力目標(biāo)！

理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系。

設(shè)計(jì)從企業(yè)組織架構(gòu)到崗位職責(zé)的全面預(yù)算責(zé)任績(jī)效體系。

擬定企業(yè)預(yù)算編制推進(jìn)計(jì)劃、預(yù)算編制步驟、預(yù)算編制責(zé)任考核體系。

掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的基于績(jī)效評(píng)價(jià)的預(yù)算執(zhí)行跟蹤評(píng)價(jià)方法。

學(xué)會(huì)通過(guò)預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、各級(jí)財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員和其他業(yè)務(wù)管理人員
課程方式：講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與

課程大綱

第一講：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人如何組織預(yù)算工作

1.財(cái)務(wù)部門(mén)是預(yù)算工作的核心

2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在預(yù)算工作中的職責(zé)

3.預(yù)算編制的分工與時(shí)間節(jié)點(diǎn)

4.預(yù)算基線與預(yù)算假設(shè)

案例：預(yù)算編制流程

第二講：預(yù)算做不準(zhǔn)，怎么破

1.預(yù)算為什么做不準(zhǔn)

2.基于戰(zhàn)略的預(yù)算編制步驟

3.做準(zhǔn)預(yù)算的條件是什么

4.企業(yè)不同發(fā)展階段預(yù)算的重點(diǎn)

5.華為的預(yù)算三結(jié)合原則

第三講：預(yù)算模板如何設(shè)計(jì)

1.用EXCEL編制預(yù)算模板的技巧

2.預(yù)算模板制作的邏輯

3.預(yù)算模板設(shè)計(jì)的原則

4.預(yù)算模板與會(huì)計(jì)核算如何結(jié)合

第四講：銷(xiāo)售收入預(yù)算如何編制

1.預(yù)算編制的起點(diǎn)一定是銷(xiāo)售預(yù)算嗎？

2.以銷(xiāo)售為起點(diǎn)的預(yù)算編制步驟

案例：配電公司年度預(yù)算案例

3.如何確定收入利潤(rùn)目標(biāo)

4.如何編制產(chǎn)品收入預(yù)算

5.如何編制項(xiàng)目收入預(yù)算

6.源于收入預(yù)算的其他預(yù)算

第五講：銷(xiāo)售成本與采購(gòu)預(yù)算如何編制

1.產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)算的編制方法

2.產(chǎn)品成本與產(chǎn)品銷(xiāo)售成本預(yù)算

案例：生產(chǎn)預(yù)算與采購(gòu)預(yù)算

3.項(xiàng)目成本預(yù)算的編制

第六講：費(fèi)用預(yù)算如何編制

1.費(fèi)用預(yù)算編制的三個(gè)模式

2.費(fèi)用預(yù)算編制的依據(jù)

3.如何削減費(fèi)用預(yù)算支出

案例：華為研發(fā)費(fèi)用預(yù)算編制模式

4.費(fèi)用預(yù)算的匯總與歸集

第七講： 預(yù)算原則與理念

1.預(yù)算的作用

2.如何理解全面預(yù)算

3.全面預(yù)算的五大過(guò)程

4.預(yù)算編制的理念

第八講：預(yù)算的控制與調(diào)整

1.預(yù)算控制的過(guò)程與原則

2.如何看待預(yù)算調(diào)整

3.預(yù)算結(jié)余與超預(yù)算事項(xiàng)

案例：華為財(cái)經(jīng)三招四式降預(yù)算

第九講：華為如何開(kāi)展預(yù)算與預(yù)測(cè)

1.華為全面預(yù)算管理的內(nèi)容

2.華為預(yù)算編制的模式

3.華為預(yù)測(cè)工作如何開(kāi)展

4.經(jīng)營(yíng)分析如何與預(yù)算結(jié)合

5.KPI考核的思路與方法