項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算要求及新能源并購(gòu)重組須知 內(nèi)訓(xùn)培訓(xùn)課程

【課程背景】

竣工決算審計(jì)是指對(duì)建設(shè)項(xiàng)目辦理竣工結(jié)算工作的審查。一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目按照批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件所規(guī)定的內(nèi)容建設(shè)完畢，并具備了投產(chǎn)和使用條件的，根據(jù)國(guó)家規(guī)定，建設(shè)單位(或發(fā)包單位)必須及時(shí)辦理竣工決算，組織驗(yàn)收和固定資產(chǎn)交付使用的轉(zhuǎn)賬手續(xù)，或兌現(xiàn)合同規(guī)定的報(bào)償和利益。

據(jù)電池網(wǎng)不完全統(tǒng)計(jì)，截止到12月30日，今年電池新能源行業(yè)并購(gòu)入股案例已達(dá)32個(gè)，交易金額總計(jì)約593億元，平均交易金額為18.53億元。2020年是中國(guó)資本市場(chǎng)建立30周年，也是A股并購(gòu)重組大年。盡管今年全球經(jīng)濟(jì)受新冠疫情等因素影響，下行壓力較大，但電池新能源產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)依舊是并購(gòu)入股的熱門標(biāo)的。

【課程大綱】

一、工程結(jié)算與財(cái)務(wù)決算

二、工程財(cái)務(wù)決算審查的主要對(duì)象

（1）建設(shè)總成本及資金來(lái)源

（2）全部投資支出情況

（3）資本化的支出合規(guī)情況

（4）資金清理

（5）竣工驗(yàn)收

（6）計(jì)劃執(zhí)行情況及投資效果分析

三、工程結(jié)算重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)容

1、對(duì)合同、協(xié)議、招投標(biāo)文件的審核

2、工程量的審核

3、費(fèi)用的審核

1）定額子目套用的審核

2）材料價(jià)格的審核

3）費(fèi)用的審核

4、簽證的審核

5、財(cái)務(wù)及形成固定資產(chǎn)審核

四、新能源行業(yè)并購(gòu)重組背景綜述

1、新能源行業(yè)并購(gòu)重組的含義

1）合并、兼并與收購(gòu)

2）并購(gòu)的類型

3）并購(gòu)收益與成本

4）公司重組策略

2新能源行業(yè)并購(gòu)重組的模式分析

1）股權(quán)并購(gòu)

2）債券并購(gòu)

3）資產(chǎn)并購(gòu)

4）公司分立

5）并購(gòu)前后的資產(chǎn)重組

3新能源行業(yè)并購(gòu)重組與產(chǎn)業(yè)成長(zhǎng)的模式

1）實(shí)業(yè)模式

2）投資模式

3）“企業(yè)+基金模式

4新能源行業(yè)并購(gòu)重組中介服務(wù)機(jī)構(gòu)分析

1）投資銀行與并購(gòu)

2）律師與并購(gòu)

3）會(huì)計(jì)師與并購(gòu)

4）其他并購(gòu)中介

五、新能源行業(yè)并購(gòu)重組趨勢(shì)與投資機(jī)會(huì)分析

1、近年并購(gòu)重組新趨勢(shì)分析

1）整體上市成國(guó)企改革主線

2）新三板公司頻頻被A股公司并購(gòu)

3）“PE+上市公司"模式風(fēng)靡A股

4）分離式重組審核便捷受追捧

5）折戟IP0公司曲線上市

2新能源行業(yè)近年并購(gòu)整合方向預(yù)測(cè)

1）行業(yè)內(nèi)部并購(gòu)

2）上游產(chǎn)業(yè)并購(gòu)

3）下游產(chǎn)業(yè)并購(gòu)

4）跨界并購(gòu)整合

3新能源行業(yè)并購(gòu)融資渠道分析

1）增資擴(kuò)股

2）股權(quán)置換

3）金融機(jī)構(gòu)信貸

4）買方融資

50杠杠收購(gòu)

4新能源行業(yè)未來(lái)并購(gòu)重組的機(jī)會(huì)分析

1）新興產(chǎn)業(yè)的并購(gòu)機(jī)會(huì)

2）國(guó)企改革的機(jī)會(huì)分析

3）存在借殼機(jī)會(huì)的上市公司

六、新能源行業(yè)并購(gòu)重組的風(fēng)險(xiǎn)控制

1新能源行業(yè)投資環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

(1)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

(2)市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

(3)行業(yè)周期風(fēng)險(xiǎn)

2新能源行業(yè)項(xiàng)目執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)

(1)目標(biāo)公司基本面風(fēng)險(xiǎn)

(2)估值和定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

(3)交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

3新能源行業(yè)監(jiān)管審批風(fēng)險(xiǎn)

4新能源行業(yè)輿論環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

5新能源行業(yè)后續(xù)整合風(fēng)險(xiǎn)

七、新能源行業(yè)并購(gòu)交易收益率的相關(guān)因素分析

1、并購(gòu)目的的差異

2、支付方式差異

3、并購(gòu)規(guī)模差異

4、公司類型差異

5、行業(yè)差異因素

企業(yè)價(jià)值觀： 誠(chéng)信做人，負(fù)責(zé)做事，實(shí)效主義，追求共贏