企業(yè)全面預(yù)算管理

課程背景：

企業(yè)全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段。但今天很多經(jīng)營(yíng)者將預(yù)算管理變成了一個(gè)數(shù)字游戲，常常是拍腦袋式地訂個(gè)目標(biāo)，最多將目標(biāo)分解到月度，認(rèn)為預(yù)算就這樣完成了。一套沒有行動(dòng)計(jì)劃所對(duì)應(yīng)的預(yù)算，無疑像是在沙灘上建城堡，經(jīng)不起任何風(fēng)雨的。全面預(yù)算不僅僅一個(gè)數(shù)字，而是一個(gè)由目標(biāo)的制訂、計(jì)劃、執(zhí)行、控制、分析考核等一系列的管理過程，更是一個(gè)將企業(yè)績(jī)效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具，一個(gè)優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴(yán)格地實(shí)行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤(rùn)，是每一個(gè)企業(yè)最為關(guān)心的重大實(shí)際問題。

本課程將通過理論講解與實(shí)踐操作及模擬演練，并結(jié)合具體的國(guó)內(nèi)實(shí)例分析更直觀、更生動(dòng)、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問題：如何合理擬訂企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)方案，并結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)，使預(yù)算得到有效的實(shí)施。

課程收益：

R 理清對(duì)全面預(yù)算的認(rèn)識(shí)與功能定位；

R 掌握年度目標(biāo)制定的關(guān)鍵，避免見了就收窘境；

R 掌握年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵，制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的行動(dòng)計(jì)劃；

R 掌握全面預(yù)算管理的重點(diǎn)和難點(diǎn),為實(shí)施預(yù)算控制奠定基礎(chǔ)；

R 增強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制和過程控制的技巧,掌握預(yù)算管理和控制的實(shí)際操作；

R 促進(jìn)企業(yè)各階層協(xié)同反應(yīng)能力，謀求企業(yè)整體利益最大化。

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：董事會(huì)成員、高中級(jí)管理層、各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員（管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)主管及其他管理人員）等。

課程方式：講師講授+案例研討+現(xiàn)場(chǎng)實(shí)例演練+講師點(diǎn)評(píng)+現(xiàn)場(chǎng)咨詢與輔導(dǎo) 

課程大綱

第一講：預(yù)算管理作用及流程

1. 預(yù)算是什么？為什么要做預(yù)算？

討論：預(yù)算的雙向溝通——向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)溝通及向下管理的工具

2. 收入上升卻沒有帶來利潤(rùn)的上升

3. 企業(yè)賺錢但不一定有錢

案例：提高銷售收入的營(yíng)銷策略與盈利影響分析

4. 企業(yè)庫存效率提升對(duì)公司現(xiàn)金流的影響

5. 如何避免企業(yè)資金流風(fēng)險(xiǎn)

6. 預(yù)算管理的五大誤區(qū)

7. 預(yù)算管理的特點(diǎn)

8. 預(yù)算的作用

9. 預(yù)算與戰(zhàn)略的匹配

10. 預(yù)算管理的12個(gè)步驟

11. 預(yù)算啟動(dòng)的內(nèi)容：時(shí)間、程序、組織、步驟、原則、制度

第二講：企業(yè)全面預(yù)算管理模擬演練

知道不一定能夠做到，通過模擬演練，體驗(yàn)企業(yè)預(yù)算管理與經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵

1. 經(jīng)營(yíng)過程遇到哪些問題？

2. 為什么會(huì)出現(xiàn)虧損

3. 為什么會(huì)出現(xiàn)資金斷裂

4. 如何制訂企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

5. 為企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制訂了哪些策略

6. 經(jīng)營(yíng)策略是否可行，資源能否支撐

7. 如何通過預(yù)算幫助企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

第三講：預(yù)算具體編制方法和技巧

1. 全面預(yù)算依據(jù)的四個(gè)導(dǎo)向

2. 企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)的確定

3. 各部門年度目標(biāo)制定的要點(diǎn)分析

1）如何確定預(yù)算目標(biāo)——現(xiàn)場(chǎng)確定各團(tuán)隊(duì)目標(biāo)

2）預(yù)算松馳的原因分析與對(duì)策

3）預(yù)算在執(zhí)行中如何解決“見好就收”及“破罐子破摔”的問題

4）制定三級(jí)遞進(jìn)目標(biāo)，打造企業(yè)永動(dòng)機(jī)

4. 如何避免“四拍預(yù)算”

5. 全面預(yù)算的核心——年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

6. 現(xiàn)場(chǎng)制定年度計(jì)劃的編制及評(píng)估

7. 預(yù)算編制方法——預(yù)算編制的六大方法

8. 企業(yè)預(yù)算編制的三種模式

9. 具體預(yù)算編制實(shí)例演示

第四講：預(yù)算監(jiān)控體系及績(jī)效管理體系

1. 預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

2. 預(yù)算審批機(jī)制與程序

3. 預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控

4. 預(yù)算反饋差異分析報(bào)告的程序

5. 預(yù)算分析目的及分析報(bào)告的內(nèi)容

6. 預(yù)算調(diào)整的程序及調(diào)整方式

7. 全面預(yù)算的考核指標(biāo)框架

8. 現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理指標(biāo)在企業(yè)中的運(yùn)用

9. 現(xiàn)代企業(yè)管理考核指標(biāo)分析

第五講：2022年度目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定（現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施）

現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)制定2022年度目標(biāo)、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵策略、制定具體行動(dòng)計(jì)劃

1. 現(xiàn)場(chǎng)制定公司及各部門2022目標(biāo)

2. 如何使用激勵(lì)措施推動(dòng)年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

3. 分析目標(biāo)完成的障礙及制定懲罰措施

4. 擬出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵策略

5. 各部門制訂行動(dòng)方案