全面預算管理：體系建立與全程實戰(zhàn)

企業(yè)全面預算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段，從當前全面預算管理的成功實踐看, 全面預算不僅僅是一個由預算規(guī)劃、編制、執(zhí)行、控制所組成的管理過程，更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具----一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴格 地實行全面預算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是每一個企業(yè)最為關(guān)心的重大實際問題。

本課程將通過理論講解與實踐操作手法演示，并結(jié)合具體的國內(nèi)實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學員學習和掌握如下問題： 如何編制合理的預算，并使預算得到有效的實施？如何結(jié)合企業(yè)的自身狀況設計控制要點；建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。

授課對象

2公司財務人員、預算管理人員及其他各級管理人員

課程收益

☆理清對全面預算的認識與功能定位，了解預算的意義。

☆了解公司預算與各部門工作的關(guān)系，調(diào)動各階層協(xié)同反應能力，謀求整體利益最大化。

☆增強對預算過程的了解和編制技巧的認識, 學習預算管理和控制的實際操作。

☆確定企業(yè)當前的全面預算管理的重點和難點, 為實施預算控制奠定認識基礎(chǔ)。

課程時間長度

1～2天

課程大綱

一、全面預算管理概論與應用 

? 傳統(tǒng)全面預算出了什么問題 

? 預算管理發(fā)展演變及應用現(xiàn)狀 

? 戰(zhàn)略導向全面預算管理如何改善企業(yè)戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)與日常經(jīng)營業(yè)務 

? 導入戰(zhàn)略全面預算的成本收益分析 

? 預算管理誤區(qū)及正確基本觀念 

? 好預算的五大功能 

二、全面預算管理模型結(jié)構(gòu) 

? 價值鏈、流程與作業(yè) 

? 全面預算管理的循環(huán)過程： PDCA 

? 戰(zhàn)略全面預算管理模型結(jié)構(gòu)與要素 

三、企業(yè)為什么要進行全面預算管理與控制 

? 什么是有效的控制 

? 全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么 

? 有效的預算控制體系應該是怎樣的 

? 從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理 

? 戰(zhàn)略與全面預算管理 

四、怎樣有效地編制預算——預算編制流程和方法

? 預算編制的流程和邏輯 

? 預算編制指南的準備 

? 案例分析：某企業(yè)預算工作啟動及準備全過程 

? 關(guān)鍵預算的編制方法 

? 案例分析：如何確定銷售目標 

? 從需求分析開始的預算編制方法：零基預算 

? 案例分析：零基預算進行銷售費用預算 

? 預算編制成果 

? 預算的原則性與靈活性 

五、預算編制的組織工作管理及協(xié)調(diào)

? 什么類型的預算最適合本企業(yè) 

? 將預算當作項目管理——如何管理

? 各部門人員角色定位——責任劃分

? 各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào) 

? 編制過程中的常見問題分析 

六、如何讓預算得到有效的執(zhí)行 

? 預算與執(zhí)行為何脫節(jié) 

? 怎樣編制預算才能帶來預算的有效執(zhí)行

? 有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預算執(zhí)行的有利保障 

? 外部經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時調(diào)整行動 

? 如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發(fā)生 

? 預算信息系統(tǒng)管理 

? 案例分析：預算執(zhí)行中常見行為剖析 

七、預算的跟蹤、分析和考評 

? 預算總結(jié)會議 

? 對預算執(zhí)行的分析與調(diào)查 

? 差異分析的重點和方法 

? 如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況 

? 如何建立有效的預算跟蹤體系 

? 收入、成本費用預算的自動跟蹤表格 

? 預算的考核及結(jié)果應用