物業(yè)公司收并購(gòu)之盡職調(diào)查實(shí)務(wù)操作與技巧案例解析

【課程收益】：

課程針對(duì)物業(yè)公司收并購(gòu)的盡職調(diào)查與關(guān)鍵事項(xiàng)，包括外部盡調(diào)，財(cái)務(wù)及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的盡職調(diào)查，以及法律、政策、合同、收費(fèi)、用工等風(fēng)險(xiǎn)的盡職調(diào)查。

【培訓(xùn)對(duì)象】：

投資人、董事、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、投資主管、投資部人員

【培訓(xùn)時(shí)間】：

1天（ 6H ）

【課程大綱】：

引子

第一章 物業(yè)公司收并購(gòu)盡職調(diào)查的方法與盡職調(diào)查步驟簡(jiǎn)介

一、了解目標(biāo)公司，進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)初步盡調(diào)

二、制作法律盡職調(diào)查清單

三、發(fā)出盡調(diào)清單由目標(biāo)公司或相關(guān)方提供、整理、移交相關(guān)資料

四、對(duì)資料進(jìn)行核查驗(yàn)證

五、現(xiàn)場(chǎng)訪談

六、對(duì)于盡調(diào)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及未提供完整的材料，發(fā)送補(bǔ)充清單。

七、把發(fā)現(xiàn)的重點(diǎn)法律問(wèn)題、相應(yīng)后果及整改解決方案

第二章 物業(yè)企業(yè)收并購(gòu)中盡職調(diào)查清單與具體的內(nèi)容

第一節(jié) 公司主體資格暨公司文件的盡職調(diào)查

一、基本情況（最新證照、章程、股權(quán)架構(gòu)、現(xiàn)任董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員名單、組織機(jī)構(gòu)）

二、公司的歷史沿革（工商登記：公司設(shè)立、歷次變更）

三、經(jīng)營(yíng)情況（書(shū)面說(shuō)明、歷次股東會(huì)、董事會(huì)及管理層會(huì)議決議）

四、公司股東及實(shí)際控制人以及公司的獨(dú)立性

五、有重大關(guān)系或應(yīng)予以考慮和審核的其他文件或資料。

第二節(jié)  物業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)方面情況與核查

一、公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)

二、網(wǎng)絡(luò)及APP資質(zhì)核查

三、危險(xiǎn)、涉密等服務(wù)項(xiàng)目的資質(zhì)核查

四、保修、保安、保潔、保綠及消防等資質(zhì)核查

五、多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目資質(zhì)核查

六、過(guò)往資質(zhì)及信用資質(zhì)核查

第三節(jié)  物業(yè)項(xiàng)目取得與合規(guī)性情況核查

一、前期物業(yè)管理階段的招投標(biāo)程序

二、物業(yè)項(xiàng)目的承接與手續(xù)查驗(yàn)

三、業(yè)委會(huì)成立情況

四、物業(yè)服務(wù)收費(fèi)的合規(guī)性核查

五、、物業(yè)共同部分經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性核查

六物業(yè)管理用房合規(guī)性審查

九、物業(yè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)委托審查

十、物業(yè)共用設(shè)備設(shè)施的運(yùn)行現(xiàn)狀

第四節(jié) 物業(yè)公司重大合同方面的盡職調(diào)查

一、前期物業(yè)服務(wù)合同期限

二、臨時(shí)物業(yè)管理規(guī)約

三、 本期物業(yè)服務(wù)合同

1、簽約主體

2、住宅前期物業(yè)合同依法招投標(biāo)

3、政府采購(gòu)合同依法招投標(biāo)

4、物業(yè)服務(wù)合同存在限制股轉(zhuǎn)約定

5、與業(yè)主委員會(huì)簽訂的物業(yè)服務(wù)合同是否合法合規(guī)

四、物業(yè)服務(wù)收費(fèi)審查
1、服務(wù)內(nèi)容及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
2、物業(yè)費(fèi)收取情況
3、代收代繳費(fèi)用情況

五、物業(yè)項(xiàng)目外包合同

六、公共部位經(jīng)營(yíng)性合同

七、物業(yè)服務(wù)合同是否依法辦理備案手續(xù)

八、關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性核查

九、掛靠與轉(zhuǎn)包交易合規(guī)性核查

十、物業(yè)項(xiàng)目分包與外包的合規(guī)性核查

第五節(jié) 物業(yè)公司財(cái)務(wù)稅務(wù)情況及風(fēng)險(xiǎn)盡職調(diào)查

一、公司近三年的審計(jì)報(bào)告暨三年財(cái)務(wù)報(bào)表

二、尚未履行完畢的借款合同匯總與融資情況的說(shuō)明

三、其他融資合同（信托、其他融資的相關(guān)合同）

四、物業(yè)企業(yè)重大債權(quán)債務(wù)的情況核查

1、重大債權(quán)（借款合同、擔(dān)保合同、擔(dān)保文件、履行情況）

2、重大債務(wù)（借款合同、擔(dān)保合同、擔(dān)保文件）

3、或有債務(wù)（擔(dān)保的相關(guān)合同、擔(dān)保登記文件、對(duì)外擔(dān)保情況）

五、物業(yè)收費(fèi)價(jià)格情與公共收益情況況的核查

六、物業(yè)專項(xiàng)維修資金情況的核查

七、 物業(yè)公司代收代繳/轉(zhuǎn)售收入情況的核查

八、企業(yè)稅務(wù)及財(cái)政補(bǔ)貼的情況核查

1、目前適用的主要稅種、稅率

2、近三年的納稅申報(bào)表

3、所有稅務(wù)部門簽發(fā)的欠稅通知與欠稅罰單

4、稅務(wù)部門或?qū)徲?jì)師出具的自成立以來(lái)歷年的完稅證明

5、稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼的任何政府批準(zhǔn)文件

6、相互之間及與關(guān)聯(lián)公司有關(guān)稅務(wù)安排的任何協(xié)議、文件或證明

第六節(jié) 物業(yè)公司員工、福利、社保及住房公積金等情況與核查

一、勞動(dòng)合同簽訂與解除情況

二、核查正在處理的工傷事故情況

三、公司使用的標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)合同文本及是否均使用標(biāo)準(zhǔn)合同文本

四、員工激勵(lì)、五險(xiǎn)一金、退休福利計(jì)劃或其他雇員福利計(jì)劃

五、蓋有政府部門公章的近三年的社會(huì)保險(xiǎn)與住房公積金繳納表

第七節(jié) 物業(yè)企業(yè)保險(xiǎn)方面的情況與核查

一、公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的匯總表（一般責(zé)任保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、火災(zāi)、失竊和意外損失保險(xiǎn)等所有保險(xiǎn)）

二、一切保險(xiǎn)索賠清單以及有關(guān)保險(xiǎn)撤消或拒延的信函往來(lái)

三、已按期繳清所有應(yīng)繳保費(fèi)的證明文件

第八節(jié) 物業(yè)企業(yè)訴訟、仲裁及行政復(fù)議及其他法律風(fēng)險(xiǎn)的情況核查

一、已經(jīng)發(fā)生的、正在進(jìn)行的或已有明顯跡象表明可能要發(fā)生的訴訟、仲裁或者行政復(fù)議情況和文件

二、公司的財(cái)產(chǎn)存在任何行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的查封、凍結(jié)及其他強(qiáng)制執(zhí)行的措施或程序

三、公司股東的已經(jīng)發(fā)生的、正在進(jìn)行的或有明顯跡象表明可能要進(jìn)行的訴訟或者仲裁情況和文件

四、涉及公司股東之財(cái)產(chǎn)上存在的任何行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的查封、凍結(jié)及其他強(qiáng)制執(zhí)行的措施或程序

五、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否涉及重大訴訟、仲裁或行政爭(zhēng)議事項(xiàng)或存在尚未進(jìn)入訴訟、仲裁程序的重大糾紛

總結(jié)：

后附：

許愿老師介紹

---資本、投資、財(cái)務(wù)及稅務(wù)“四棲”實(shí)戰(zhàn)專家講師&咨詢師

【資歷閱歷】

◆資本、投資、財(cái)務(wù)及稅務(wù)“四棲”實(shí)戰(zhàn)專家講師&咨詢師

◆25年在大型央企、房地產(chǎn)集團(tuán)公司，世界500強(qiáng)及制造業(yè)上市公司歷任財(cái)經(jīng)高管

◆馬云（中國(guó)）財(cái)商實(shí)戰(zhàn)研究院首席專家講師咨詢師

◆中國(guó)國(guó)際稅務(wù)咨詢公司（國(guó)稅總局下屬）財(cái)稅專家講師

◆阿里巴巴培訓(xùn)之家特約財(cái)經(jīng)專家講師&咨詢師

◆國(guó)家稅務(wù)總局稅務(wù)專家?guī)熘v師

◆“十三五”國(guó)企改革與城鎮(zhèn)化之政府顧問(wèn)導(dǎo)師

◆中國(guó)十大優(yōu)秀財(cái)稅管理講師

◆財(cái)大廣工大MPAcc(會(huì)計(jì)學(xué)碩士)導(dǎo)師（碩導(dǎo)）

◆北大清華財(cái)大廈大中大等EMBA財(cái)商課程客座教授

◆100多家企業(yè)財(cái)稅資本落地輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)

◆5000多家財(cái)務(wù)非財(cái)務(wù)與資本培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)

◆300000多人次財(cái)務(wù)非財(cái)務(wù)與資本商務(wù)培訓(xùn)講師經(jīng)驗(yàn)

◆近20家上市公司（含新三板）財(cái)商輔導(dǎo)案例

◆近10家國(guó)企改革與城鎮(zhèn)化輔導(dǎo)案例

 【工作經(jīng)歷】                           

許愿老師曾在千億級(jí)大型央企、中國(guó)前三甲房地產(chǎn)企業(yè)、世界500強(qiáng)中的上市公司從事財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、資本運(yùn)作、投資融資以及發(fā)展戰(zhàn)略等工作25年，并有5家上市前籌備、上市過(guò)程及上市后（含掛牌新三板）管理等親身經(jīng)歷，是國(guó)內(nèi)極少數(shù)主講課程及咨詢項(xiàng)目能涉及央企、中外合資企業(yè)以及民營(yíng)企業(yè)的高端綜合型老師。

許愿老師，在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、非財(cái)務(wù)管理、成本控制、預(yù)算管理、稅務(wù)籌劃，國(guó)內(nèi)外上市與掛牌新三板輔導(dǎo)、投資融資、資本運(yùn)作等方面特別擅長(zhǎng)，并具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，是為數(shù)極少的實(shí)戰(zhàn)咨詢及落地專家。

【授課風(fēng)格】

充滿激情 幽默風(fēng)趣  案例豐富 實(shí)戰(zhàn)演練 通俗易懂

【課程領(lǐng)域】

財(cái)務(wù)管理、預(yù)算管理、成本控制、稅務(wù)籌劃、資本股權(quán)、投融資、新三板、IPO、國(guó)企改制等領(lǐng)域

【品牌課程】

系列01：財(cái)務(wù)分析管理類

01.01《財(cái)務(wù)大數(shù)據(jù)分析與企業(yè)價(jià)值管理》課程

01.02《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)與精準(zhǔn)化管理》課程

01.03《行業(yè)非財(cái)高管之財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理》課程

01.04《企業(yè)成本管理與精細(xì)化控制實(shí)務(wù)》課程

01.05《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與技能提升》課程

01.07《企業(yè)財(cái)務(wù)管理優(yōu)化暨提升企業(yè)價(jià)值》課程

01.08《超級(jí)全面預(yù)算編制與管理實(shí)務(wù)》課程

01.09《企業(yè)財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)防范》課程

01.10《行業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與分析報(bào)告編制》課程

01.11《企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金之全價(jià)值鏈管理》課程

01.12《管理會(huì)計(jì)在企業(yè)中的應(yīng)用與案例分析》課程

01.13《資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中的成本控制與稅務(wù)籌劃》課程

01.14《內(nèi)部審計(jì)程序與方法暨實(shí)施技巧》課程

01.15《企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)與資金管理模式暨節(jié)稅技巧》課程

01.16《營(yíng)改增背景下的匯算清繳》課程

01.17《建設(shè)項(xiàng)目竣工決算編制實(shí)務(wù)暨營(yíng)改增》課程

0118《工程及作業(yè)概預(yù)算精確編制與實(shí)務(wù)處理》課程

……

系列02：稅務(wù)籌劃與稽查應(yīng)對(duì)類

02.01《營(yíng)改增后企業(yè)稅務(wù)籌劃與稽查應(yīng)對(duì)》課程

02.02 《后營(yíng)改增政策利用與實(shí)務(wù)應(yīng)對(duì)暨管理轉(zhuǎn)型》

02.03《營(yíng)改增后行業(yè)稅務(wù)稽查與風(fēng)險(xiǎn)化解》課程

02.04《營(yíng)改增后行業(yè)稅務(wù)籌劃與合理節(jié)稅技巧》課程

02.05《海外移民和稅務(wù)規(guī)劃暨投資財(cái)富最大化》課程

02.06《營(yíng)改增后跨行業(yè)稅務(wù)籌劃與合理節(jié)稅技巧》課程

02.07《海外移民和稅務(wù)規(guī)劃暨投資財(cái)富最大化》課程

02.08《PPP項(xiàng)目稅務(wù)管理與稅務(wù)籌劃》課程

02.09《 最新稅制下的各稅種解析及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范》課程

02.10《 營(yíng)改增后企業(yè)財(cái)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范》課程

02.11《2016最新稅務(wù)熱點(diǎn)政策解析與稅務(wù)策劃》課程

……

系列03：投資金融股權(quán)類

03.01《投資項(xiàng)目分析管理與案例分享》課程

03.02《電力項(xiàng)目投資評(píng)估與資產(chǎn)管理》課程

03.03《“馬云”式合伙人制暨股權(quán)架構(gòu)實(shí)務(wù)》課程

03.04《股權(quán)激勵(lì)與基于價(jià)值創(chuàng)造的合伙人制度》課程

03.05《構(gòu)建企業(yè)股權(quán)激勵(lì)體系及節(jié)稅籌劃》課程

03.06《PPP政策操作流程及實(shí)戰(zhàn)案例分析》課程

03.07《構(gòu)建商業(yè)地產(chǎn)資產(chǎn)管理暨增值體系》課程

03.08《資產(chǎn)評(píng)估實(shí)務(wù)操作與案例分析》課程

03.09《新型城鎮(zhèn)化之舊城改造融資與創(chuàng)新實(shí)務(wù)》課程

03.10《財(cái)務(wù)公司如何構(gòu)建產(chǎn)業(yè)鏈金融體系》課程

03.11《資產(chǎn)評(píng)估實(shí)務(wù)操作與案例分析》課程

03.12《構(gòu)建集團(tuán)公司供應(yīng)鏈增值體系》課程

03.13《融資租賃的基礎(chǔ)與操作實(shí)務(wù)》課綱

03.14《科技投資項(xiàng)目評(píng)估分析與管理》課程

03.15 《股權(quán)轉(zhuǎn)讓與實(shí)務(wù)操作》課程

03.16《商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融實(shí)務(wù)》課程

03.17《互聯(lián)網(wǎng)+供應(yīng)鏈金融》課程

……

系列04：上市掛牌資本運(yùn)作類

04.01《企業(yè)掛牌新三板實(shí)務(wù)暨財(cái)稅體系》課程

04.02《新三板公司市值管理秘密特訓(xùn)營(yíng)》課程

04.03《上市公司信息披露實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》課程

04.04《注冊(cè)制下公司IPO上市操作實(shí)務(wù)》課程

04.05《上市公司治理與規(guī)范運(yùn)作實(shí)務(wù)》課程

04.06《公司治理結(jié)構(gòu)案例分析與思考》課程

04.07《公司并購(gòu)實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)防控》課程

04.08《資本運(yùn)作策略暨投融資操作實(shí)務(wù)》課程

04.09《上市掛牌新三板與上海Q板E版實(shí)務(wù)操作》課程

……

系列05：國(guó)企及其他類

05.01《國(guó)企混改政策和法人治理案例與思考》課程

05.02《國(guó)有企業(yè)混和所有制改革政策解讀》課程

05.03《國(guó)企混合所有制改制與資本運(yùn)營(yíng)實(shí)務(wù)》課程

05.04《國(guó)企混合所有制改制與上市實(shí)務(wù)》課程

05.05《國(guó)企改制實(shí)務(wù)與上市股權(quán)激勵(lì)》課程

05.07《項(xiàng)目投資分析與混合所有制暨IPO上市》課程

05.08《國(guó)有資本投資與運(yùn)營(yíng)公司運(yùn)作實(shí)務(wù)》課程

05.09《國(guó)有企業(yè)股權(quán)收購(gòu)實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防控》課程

……

【咨詢項(xiàng)目】

◆中廣核集團(tuán)公司收購(gòu)擬上市的某水務(wù)公司股權(quán)的咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆河南某金融投資公司（央企）收購(gòu)擬上市某金礦公司股權(quán)咨的詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆浙江交通投資集團(tuán)IPO上市前的咨詢與前期輔導(dǎo)整理項(xiàng)目

◆中國(guó)核能集團(tuán)公司西安公司股權(quán)改制及股權(quán)激勵(lì)的咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆佛山水務(wù)集團(tuán)公司某水務(wù)投資咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆葛洲壩集團(tuán)公司某PPP項(xiàng)目咨詢與稅務(wù)籌劃項(xiàng)目

◆廣州公用集團(tuán)公司某固體廢物投資咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆深圳創(chuàng)優(yōu)達(dá)公司掛牌新三板財(cái)務(wù)準(zhǔn)備與股權(quán)激勵(lì)項(xiàng)目

◆美的地產(chǎn)公司十年發(fā)展戰(zhàn)略及資本運(yùn)作咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆廣州松林集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展與內(nèi)部管理提升優(yōu)化項(xiàng)目

………

【授課企業(yè)】

●大型制造業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)：

長(zhǎng)虹股份有限公司、TCL股份有限公司、格力股份有限公司、美的股份有限公司、東寶電器股份有限公司、廣電運(yùn)通股份有限公司、萬(wàn)達(dá)股份公司、萬(wàn)科股份公司、綠地股份公司、恒大地產(chǎn)公司、廣州本田汽車有限公司、廣州豐田汽車有限公司、重慶長(zhǎng)安汽車股份有限公司、

●世界500強(qiáng)及知名外企：

海南航空集團(tuán)公司、普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所、中國(guó)銀行股份有限公司、中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司、民生銀行股份有限公司、廣州發(fā)展股份有限公司、南方航空集團(tuán)公司、華為科技有限公司

●大型國(guó)有企業(yè)/央企：

中國(guó)電力建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國(guó)能源建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國(guó)建筑工程總公司、中國(guó)廣核集團(tuán)有限公司、中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)公司、中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)公司、國(guó)家電網(wǎng)公司、中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司、中國(guó)葛洲壩集團(tuán)公司、中國(guó)鐵路工程總公司、中國(guó)交通建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司、中國(guó)石油化工集團(tuán)公司、中國(guó)海洋石油總公司、中國(guó)聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團(tuán)有限公司、中國(guó)第一汽車集團(tuán)公司、中國(guó)東方電氣集團(tuán)有限公司、中糧集團(tuán)有限公司、中國(guó)中煤能源集團(tuán)公司、河南平高集團(tuán)股份公司

●大學(xué)及總裁班：

北京大學(xué)EMBA及總裁班、清華大學(xué)學(xué)EMBA及總裁班、廈門大學(xué)學(xué)EMBA及總裁班、中山大學(xué)學(xué)EMBA及總裁班

●其它行業(yè)協(xié)會(huì)：

工業(yè)制造業(yè)、商業(yè)企業(yè)、電力業(yè)、養(yǎng)老與醫(yī)療業(yè)、建筑裝飾業(yè)、服飾業(yè)、物流業(yè)等行業(yè)及協(xié)會(huì)\商會(huì)\會(huì)員企業(yè)累計(jì)10000多家企業(yè)100000人次

【授后服務(wù)】

課后免費(fèi)非現(xiàn)場(chǎng)解決企業(yè)實(shí)際遇到的問(wèn)題。

【后附近照】