采購審計(jì)

采購過程的審計(jì)

采購流程

采購的分離制度

采購活動(dòng)的干擾

采購審批手續(xù)

需求來源

折扣

預(yù)算對應(yīng)

物品與申請的一致性

申請、審批、詢價(jià)、報(bào)價(jià)、核準(zhǔn)、訂單、到貨、檢驗(yàn)、驗(yàn)收簽字、領(lǐng)用、付款的日期、負(fù)責(zé)人審計(jì)

采購合同審計(jì)

合同主體審計(jì)

合同簽訂前進(jìn)行招標(biāo)比價(jià)審計(jì)

對合同條款的審計(jì)

合同內(nèi)容

合同條款

價(jià)款或報(bào)酬

交付標(biāo)的物

驗(yàn)收

違約處罰和風(fēng)險(xiǎn)

合同執(zhí)行情況的審計(jì)

審查合同的變更

采購計(jì)劃進(jìn)行源頭控制的審核

對采購時(shí)間的審查。

對供應(yīng)商的審查。

對新入圍的廠家的審計(jì)

對招投標(biāo)全過程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督

對“驗(yàn)收和結(jié)算”的跟蹤審計(jì)

采購庫存的審核

采購量與需求量的符合性

庫存設(shè)置與執(zhí)行的差異

入庫、保存和出庫

呆死料發(fā)生、分析和處理

多余庫存的發(fā)生、分析和處理

庫房流程與采購流程的執(zhí)行

供應(yīng)商資質(zhì)

供應(yīng)商管理的審核

供應(yīng)商準(zhǔn)入流程

供應(yīng)商來源

供應(yīng)商資質(zhì)

供應(yīng)商批準(zhǔn)手續(xù)

供應(yīng)商評級(jí)標(biāo)準(zhǔn)

供應(yīng)商績效考核的流程和結(jié)果

采購決策審計(jì)

采購數(shù)量確定

自制還是外購

采購各種物品

決策的流程執(zhí)行狀況

采購財(cái)務(wù)審計(jì)

三大票據(jù)對賬的符合性

應(yīng)付賬款的政策幾執(zhí)行狀況

早付、晚付及拖延的處理分析及審批

財(cái)務(wù)對采購活動(dòng)的監(jiān)督

價(jià)格政策及執(zhí)行

價(jià)格差異處理

證實(shí)費(fèi)用分類的合規(guī)性、正確性、開支的合理性、賬務(wù)處理的正確性

招投標(biāo)的審計(jì)

招標(biāo)準(zhǔn)備工作審計(jì)

招標(biāo)文件審計(jì)

標(biāo)底價(jià)的審計(jì)

開標(biāo)審計(jì)

投標(biāo)人的資質(zhì)進(jìn)行符合性審查

審查標(biāo)書的密封完好性、有效性，標(biāo)書的填寫格式、標(biāo)書的遞交時(shí)間

開標(biāo)程序的規(guī)范性

評標(biāo)小組的組建

評標(biāo)審計(jì)

評標(biāo)內(nèi)容

評標(biāo)依據(jù)

評標(biāo)方法

評標(biāo)過程

專用設(shè)備招標(biāo)評標(biāo)審計(jì)

通用設(shè)備及一般物資招標(biāo)評標(biāo)審計(jì)

定標(biāo)審計(jì)

與招標(biāo)人履行合同訂立之前的手續(xù)辦理過程的審查

審查定標(biāo)程序、方法的合規(guī)性

優(yōu)價(jià)中標(biāo)，使定標(biāo)價(jià)格既符合市場行情

符合企業(yè)設(shè)備采購的效益目標(biāo)

對招投標(biāo)全過程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督

采購質(zhì)量的審計(jì)

采購質(zhì)量的處理流程

不合格品的處理方式及執(zhí)行情況

不合格品退回、維修處理執(zhí)行和偏差

讓步接收的流程和審批、執(zhí)行

供應(yīng)商改正報(bào)告的執(zhí)行

質(zhì)量狀況與供應(yīng)商評級(jí)

質(zhì)量成本統(tǒng)計(jì)

報(bào)廢物資的處理的審計(jì)

廢舊物資實(shí)物轉(zhuǎn)移過程管理

廢舊物資管理過程的檢重記錄與傳遞過程

廢舊物資管理過程的處置資金流過程

廢舊物資管理的廢舊標(biāo)準(zhǔn)鑒定環(huán)節(jié)過程

廢舊物資管理的每一業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的監(jiān)督

實(shí)物管理過程、記錄過程、資金流過程、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和監(jiān)督

廢舊物資的廢舊鑒定確認(rèn)過程

廢舊物資的分類清理歸堆過程

廢舊物資的再利用管理過程

廢舊物資處置申請過程

廢舊物資處置工作組織機(jī)構(gòu)建立

廢舊物資購買單位投標(biāo)資格標(biāo)準(zhǔn)確定

廢舊物資處置購買單位投標(biāo)資格評審

出售方與合格投標(biāo)單位投標(biāo)購買之前的溝通

合格投標(biāo)單位的履約保證措施確定與落實(shí)

廢舊物資處置定價(jià)

廢舊物資處置數(shù)量確定

廢舊物資處置監(jiān)督安保

廢舊物資處置回收款入賬管理

廢舊物資處置統(tǒng)計(jì)與分析

道德規(guī)范的審計(jì)

道德制度的建立

培訓(xùn)狀況

舉報(bào)流程和通道

問題處理過程和結(jié)果

與上級(jí)、供應(yīng)商、和客戶的溝通

差異的解決方法

第三方監(jiān)督的有效性

采購審計(jì)方法和技巧

排除法審計(jì)

關(guān)注審計(jì)細(xì)節(jié)

審計(jì)創(chuàng)新思維

查大害、防大患的審計(jì)

群發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

查舉報(bào)信

審計(jì)的治本與治標(biāo)問題

壓力測試

溝通和提問

流程追溯

情景再現(xiàn)