房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算及“營改增”政策輔導(dǎo)

第一部分：土地增值稅政策運(yùn)用解析

1、土地增值稅的納稅義務(wù)人、征收范圍

2、有償轉(zhuǎn)讓及收入的界定＜不同收入方式，不開票行為，視同銷售行為收入如何確定

3、新房舊房的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)及土地增值稅的計(jì)算方法

4、土地增值稅與會計(jì)核算的關(guān)系＜合同法，建筑法關(guān)于工程發(fā)包行業(yè)對土地增值稅清

算的影響＞

5、土地增值稅預(yù)交的規(guī)定＜預(yù)交對于清算的前置規(guī)定＞

6、土地增值稅清算不同于所得稅＜項(xiàng)目大算賬與年度匯算實(shí)例講解＞

7、什么情況下要清算土地增值稅

8、如何計(jì)算土地增值稅＜報(bào)表與實(shí)踐的分離如何選擇＞

9、土地增值稅的視同銷售＜賬務(wù)處理與收入準(zhǔn)則的適用＞

10、土地增值稅有哪些優(yōu)惠政策

11、無發(fā)票如何清算土地增值稅＜核定征收的運(yùn)用＞

12、留用物業(yè)再轉(zhuǎn)讓如何計(jì)算土地增值稅＜南京有關(guān)地下停車場訴訟案件的分析＞

13、經(jīng)營決策中如何測算土地增值稅成本（實(shí)際測算例解）操作中注意問題：

＜國稅函[2007]645號、國稅函[2000]687號＞

14、普通標(biāo)準(zhǔn)住宅政策的演變及其適用

15、經(jīng)濟(jì)適用住房的標(biāo)準(zhǔn)及棚戶區(qū)改造的土地增值稅政策解析

16、土地增值稅清算過程中征納雙方爭議問題分析

17、深圳市土地增值稅清算政策解析……

第二部分：營業(yè)稅改征增值稅政策解讀

一、營改增背景

1、增值稅營業(yè)稅并存缺陷

2、增值稅的特征及營改增的積極效應(yīng)

3、營改增試點(diǎn)的設(shè)計(jì)原則及試點(diǎn)時間

二、試點(diǎn)納稅義務(wù)人范圍界定

1、適用營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)納稅人范圍

2、試點(diǎn)的單位以承包、承租、掛靠方式經(jīng)營的納稅人確定

3、一般納稅人和小規(guī)模納稅人營業(yè)稅劃分標(biāo)準(zhǔn)

4、境外單位或個人在境內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)扣繳義務(wù)人即扣繳辦法

5、兩個或兩個以上的納稅人合并納稅辦法

6、無償提供應(yīng)稅服務(wù)、非營業(yè)活動中提供的服務(wù)征免稅規(guī)定

三、應(yīng)納稅額的計(jì)算

1、營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)應(yīng)稅服務(wù)的稅率和征收率

2、一般納稅人應(yīng)納稅額確定和銷項(xiàng)稅額計(jì)算

3、納稅人取得的增值稅扣稅憑證如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額

4、不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的項(xiàng)目范圍

5、試點(diǎn)單位一般納稅人認(rèn)定辦法和要求

6、適用一般計(jì)稅方法的納稅人兼營簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、免征

增值稅

項(xiàng)目不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的劃分

7、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額確定和簡易計(jì)稅辦法

8、納稅人混業(yè)經(jīng)營稅率或征收率的確定及風(fēng)險(xiǎn)分析

四、稅收征收管理與納稅應(yīng)對

1、營改增后的納稅義務(wù)發(fā)生時間

2、營改增申報(bào)納稅地點(diǎn)

3、營改增后稅務(wù)機(jī)關(guān)征收管理變化

4、試點(diǎn)納稅人發(fā)票開具管理新措施

5、試點(diǎn)納稅人已享受營業(yè)稅優(yōu)惠的納稅人過渡優(yōu)惠政策

五、涉稅業(yè)務(wù)會計(jì)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1、一般納稅人增值稅會計(jì)科目的設(shè)置

2、一般納稅人增值稅會計(jì)核算處理

3、小規(guī)模納稅人增值稅會計(jì)核算處理

4、試點(diǎn)納稅人購置稅控設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵稅賬務(wù)處理

第三部分：專家現(xiàn)場開放時間，解答學(xué)員疑難問題。