應收賬款清欠合規(guī)管理與法律應對策略

【課程背景】

隨著現(xiàn)代社會的發(fā)展，企業(yè)之間的經(jīng)濟行為越來越頻繁和復雜，企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)不斷增加。其中，當企業(yè)對外銷售的商品、發(fā)放的貸款、投入的資金、出租的設備、許可他人使用知識產(chǎn)權等無法如期收回預期收益時，就形成了廣義上的應收賬款催繳的問題，亦成為法律意義上的債權。

當這些債權不斷形成和累計，就成為了不良債權，導致企業(yè)盈利能力下降，抑制企業(yè)對外投資。而一旦不良債權問題產(chǎn)生連鎖反應，將會造成更嚴重的經(jīng)濟問題。在歷史上，上個世紀的日本受銀行不良資產(chǎn)影響，日本金融體系發(fā)生劇烈震蕩。近年，我國由于經(jīng)濟增速放緩、中小企業(yè)業(yè)績低迷和房地產(chǎn)行情的惡化，國內不良債權也開始大量涌現(xiàn)。以銀行業(yè)為例，據(jù)統(tǒng)計，不良率從2014年的1.04%增至2017年的1.75%。2018年不良風險更是持續(xù)暴露，截至2018年年底，商業(yè)銀行不良貸款余額達到2.03萬億，不良率增至1.89%，如果加上關注貸款余額3.5萬億轉化為不良貸款的比例20%-40%，不良率將達到2.7以上。2019年一季度末商業(yè)銀行不良貸款余額增至2.163億元。在地方商業(yè)銀行則更顯得突出。龐大的不良債權既反映了商業(yè)銀行的主要風險，也折射出經(jīng)濟增速放緩和金融去杠桿的雙重背景下，市場風險進一步擴大，最顯著的行業(yè)集中在建筑和房地產(chǎn)業(yè)，制造業(yè)的不良率也在上升。當下，受三年新冠疫情影響，受不良債權所波及的行業(yè)可能更加廣泛。

但是不良債權也具有著雙刃劍的特點，一方面伴隨著不良債權問題的堆積、爆發(fā)，導致的經(jīng)濟增速放緩，企業(yè)破產(chǎn)，職工下崗等社會負面問題的產(chǎn)生；另一方面，隨著疫情影響逐漸消散，在不良債權投資市場上可能又會是逆經(jīng)濟周期下較好的投資選擇。如何能夠高效實現(xiàn)企業(yè)不良債權清收，甚至在不良債權投資市場上規(guī)避法律風險，已然成為了司法實踐中的熱點問題，亦是眾多企業(yè)持續(xù)關注的領域。

因此本次課程擬從實務操作角度出發(fā)，結合司法實踐中大量的具體案例、相關規(guī)定對不良債權（應收賬款）清欠合規(guī)管理提供具體的法律方法和途徑參考。進而達到企業(yè)能夠強化風險意識，避免損失以及增進企業(yè)投資領域的選擇。

【課程收益】

? 識別應收賬款清欠管理中的法律風險。

? 建立對應收賬款中不良債權的實現(xiàn)方法和路徑體系。

? 學習應收賬款清收的主要手段。

? 了解應收賬款清收中的疑難熱點問題。

? 意識不良債權投資領域的法律風險及規(guī)避路徑。

【課程特色】

時效性，關注當下；應用性，學之能用；典型性，司法案例列舉；體系性，邏輯清晰

【課程對象】

（中小企業(yè)）股東、合伙人，董事長、總經(jīng)理、總裁、副總裁、財務部門高管等企業(yè)高級管理人員以及有投資不良債權市場的投資人

【課時時間】

1-2天（6小時/天）

【課程大綱】

一、應收賬款對企業(yè)的意義和重要性在哪？

1、傳統(tǒng)意義上的應收賬款

? 什么是應收賬款？

? 應收賬款的法律意義

2、特殊領域的應收賬款

? IPO中應收賬款審核問題

? 股權交易中應收賬款審核問題

? 項目融資中銀收賬款審核問題

案例：欣泰電氣IPO律師訴證監(jiān)會案

二、應收賬款清欠如何進行合規(guī)管理？

1、應收賬款的合規(guī)過程管理一般要求

? 事先預防

? 合同履行過程中的監(jiān)控                                                                                   

2、應收賬款的合規(guī)管理特別注意

? 應收賬款產(chǎn)生的基礎交易合規(guī)

? 應收賬款的計價合規(guī)

3、應收賬款清欠中的盡職調查方法

? 信息收集與真實性甄別

? 文件合法性審查

? 訴訟時效、擔保的查證

? 財產(chǎn)線索及其他

典型案例說明

三、應收賬款清欠的法律應對路徑是什么？

1、應收賬款清欠的非訴訟方式實現(xiàn)路徑

? 應收賬款（債權）的轉讓

? 應收賬款（債權）的證券化

? 債務重組

? 其他路徑模式

典型案例說明

2、應收賬款清欠的一般訴訟方式實現(xiàn)路徑

? 財產(chǎn)保全：應收賬款的基本訴訟保障

? 應收賬款（主債權）之訴

3、應收賬款清欠的特別訴訟方式實現(xiàn)路徑

? 應收賬款清欠關聯(lián)之訴

? 特殊訴訟程序手段

? 強制執(zhí)行：公權力的保障

典型案例說明

4、其他疑難問題

? 信托財產(chǎn)和信托受益權的強制執(zhí)行

? 注冊資金認繳制對執(zhí)行的影響

? 情勢變更與商業(yè)風險

? 債務人加入、債務人承擔與第三人代為履行

? 借新還舊中的擔保責任

典型案例說明