2021股權(quán)投資和企業(yè)重組涉稅處理

【課程背景】

荀子勸學(xué)曾云：“吾嘗終日而思矣，不如須臾之所學(xué)也”；“假輿馬者，非利足也，而致千里；假舟楫者，非能水也，而絕江河。君子生非異也，善假于物也”。

現(xiàn)在是一個(gè)終身學(xué)習(xí)的時(shí)代。對(duì)一個(gè)國(guó)企高管來(lái)說(shuō)，除了保證企業(yè)保值增值，防止國(guó)有資產(chǎn)流失之外，還得尤其注意涉稅方面的風(fēng)險(xiǎn)——這是和業(yè)績(jī)直接掛鉤的指標(biāo)以及背后往往隱藏著極大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，隨著國(guó)家法制的進(jìn)步和提升，依法治國(guó)，依法治企已經(jīng)進(jìn)入深水區(qū)，企業(yè)高層掌握必要的稅務(wù)知識(shí)，除了能維護(hù)企業(yè)的利益，減少風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還能在積極納稅的同時(shí)不交“冤枉稅”增加企業(yè)效益，增加社會(huì)效益，降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)負(fù)起國(guó)家對(duì)于企業(yè)的初衷與厚愛(ài)。

同時(shí)，國(guó)家監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)苛。金四系統(tǒng)很快就要上線(xiàn)。近乎透明的企業(yè)，如何才能輕稅上陣，避免涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何適應(yīng)在透明業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)的大環(huán)境下生存？國(guó)家大力提倡“經(jīng)濟(jì)內(nèi)循環(huán)”的時(shí)代，作為國(guó)企，面對(duì)不確定的市場(chǎng)，如何實(shí)現(xiàn)國(guó)家，企業(yè)與職工的共贏？而國(guó)家的稅法剛性增強(qiáng)，執(zhí)法力度大大增加，二者的落差，一個(gè)對(duì)稅法知之寥寥的企業(yè)高層幾乎很難應(yīng)對(duì)。因此，企業(yè)要改變，要提升，適應(yīng)法律要求，高層就必須做到學(xué)稅法，懂稅法，用稅法。因此，企業(yè)高層一定要提高自己的稅商，讓自己具備初步的財(cái)稅思維，要從“授人以魚(yú)到授人以漁”，讓高層學(xué)會(huì)財(cái)稅思維，提高稅商，才能讓自己提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)對(duì)能力做到國(guó)有資產(chǎn)的增值保持，造福家國(guó)。

稅法，是一種工具。不懂稅法的老板，一個(gè)是多繳稅，一個(gè)是多風(fēng)險(xiǎn)。而善于利用稅法，擁有稅商的高層，能讓稅法為我所用，在成本剛性的情況下，合法降低稅負(fù)，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，還能讓企業(yè)一路坦途，輕松應(yīng)對(duì)逆境，甚至能在不利之際，擅“假于物”，實(shí)現(xiàn)彎道超車(chē)，笑傲江湖。

【課程收益】

?  全面了解掌握股權(quán)投資和企業(yè)重組的涉稅知識(shí)

?  股權(quán)投資的涉稅決策技巧

?  企業(yè)重組的稅務(wù)處理方法依據(jù)和注意事項(xiàng)

?  企業(yè)股權(quán)投資及重組的籌劃

?  通過(guò)案例分析，提升經(jīng)營(yíng)決策者對(duì)重組操控能力

【課程特色】

?  價(jià)值：課程全程干貨，解決企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)最關(guān)心的投資以及重組的實(shí)戰(zhàn)，決策，涉稅，風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

?  實(shí)戰(zhàn)：討論案例、學(xué)習(xí)的知識(shí)討論案例、學(xué)習(xí)的知識(shí)全部來(lái)源于老師在稅務(wù)機(jī)關(guān)和企業(yè)雙重工作經(jīng)歷的實(shí)踐積累

?  實(shí)用：防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)帶來(lái)“真金白銀”

?  通俗：案例豐富，以故事講道理，雅俗共賞

【課程對(duì)象】

企業(yè)董事長(zhǎng)、ＣＥＯ、總裁等企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、副總裁、總經(jīng)理、高級(jí)經(jīng)理等企業(yè)高端人才

【課程時(shí)間】6-12小時(shí)

【課程大綱】

第一部分  企業(yè)重組的不同類(lèi)型涉稅類(lèi)型

（一）并購(gòu)的概述

1并購(gòu)的基本概念

2并購(gòu)的類(lèi)型

3并購(gòu)的簡(jiǎn)史

4并購(gòu)的戰(zhàn)略

5并購(gòu)的相關(guān)稅制

6并購(gòu)的稅收籌劃

(二）資產(chǎn)并購(gòu)

1資產(chǎn)并購(gòu)的概念與類(lèi)型

2資產(chǎn)并購(gòu)所涉及的稅務(wù)類(lèi)型

3資產(chǎn)并購(gòu)的稅務(wù)籌劃

4資產(chǎn)并購(gòu)稅收風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

5上市公司資產(chǎn)并購(gòu)的注意事項(xiàng)

6資產(chǎn)并購(gòu)稅收籌劃案例分析

（三）股權(quán)收購(gòu)

1股權(quán)收購(gòu)的概念與類(lèi)型

2股權(quán)收購(gòu)所涉及的稅務(wù)類(lèi)型

3股權(quán)收購(gòu)的稅務(wù)籌劃

4股權(quán)收購(gòu)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

5 股權(quán)收購(gòu)稅收籌劃案例分析

（四）公司合并重組

1概念與類(lèi)型

2合并重組稅收法規(guī)框架

3合并重組的所得稅稅務(wù)處理

4合并重組的其他稅種稅務(wù)處理

5合并重組中的稅收籌劃

6合并稅收政策中存在的問(wèn)題及其改進(jìn)建議

7公司合并重組案例分析

（五）公司債務(wù)重組

1概念與類(lèi)型

2所涉法規(guī)概述

3債務(wù)重組的所得稅稅務(wù)處理

4 債務(wù)重組的其他稅種稅務(wù)處理

5 債務(wù)重組的分類(lèi)及相關(guān)處理

6案例分析

（六）公司清算

1概念與類(lèi)型.

2 所涉法規(guī)概述.

3公司清算的所得稅稅務(wù)處理

4公司清算的其他稅種稅務(wù)處理..

5案例分析

（七） 公司海外并購(gòu)

1 海外并購(gòu)的現(xiàn)狀

2 海外并購(gòu)常見(jiàn)問(wèn)題

3海外并購(gòu)相應(yīng)對(duì)策

4 案例分析

第二部分 股權(quán)投資

（一）股權(quán)投資的概念

1股權(quán)投資中的三個(gè)稅法問(wèn)題

（二）股權(quán)投資的涉稅政策

股權(quán)收益的所得稅政策

（三）股權(quán)投資的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

（四）股權(quán)投資的籌劃技巧

股權(quán)投資，哪種持股方式最節(jié)稅？

（五）股權(quán)投資：如何退出稅負(fù)最低？

第三部分 若干籌劃技術(shù)方法

1：通過(guò)專(zhuān)利避稅，操作需要注意哪些問(wèn)題？

2：靈活用工平臺(tái)，能省稅嗎

3：公轉(zhuǎn)私，如何合法且納稅最少？

4：同掙五十萬(wàn)，為何稅差二十倍？

5：如何提取大額傭金？

6：一次性獎(jiǎng)金，有哪些坑？

7：作為公司的高薪人員，如何設(shè)計(jì)員工持股平臺(tái)？

8：作為老板，如何從公司低成本拿錢(qián)？

9：吹牛，也能省稅嗎？

10：不開(kāi)票，真的合算嗎？

11：為什么稅務(wù)局總查你？

12：你只知道研發(fā)加計(jì)？節(jié)稅效果差遠(yuǎn)了！

13：洼地可靠嗎？有可能被取締嗎？你別不信！

14：利息變違約金，免票免稅！你根本想不到！

15：土地使用稅也能少交？而且少交那么多？

16：如何調(diào)配進(jìn)項(xiàng)稅？如何借用進(jìn)項(xiàng)稅？沒(méi)見(jiàn)過(guò)這么玩的。

17：光知道增值稅管得嚴(yán)，不敢折騰？你錯(cuò)了！

18：廣告費(fèi)也能轉(zhuǎn)移利潤(rùn)？而且國(guó)家明文允許？

19：貍貓換太子，確認(rèn)企業(yè)損失，順利扣除！

20：利用數(shù)字化避稅？這也太會(huì)玩了吧？

企業(yè)價(jià)值觀(guān)： 誠(chéng)信做人，負(fù)責(zé)做事，實(shí)效主義，追求共贏

戴卓 教授（北京）

——企業(yè)涉稅規(guī)劃與涉稅危機(jī)管理專(zhuān)家，稅務(wù)合規(guī)講師第一人

?  中國(guó)社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL）

?  美國(guó)注冊(cè)財(cái)務(wù)規(guī)劃師（RFP）全球特聘講師（中國(guó)區(qū)）

?  北大，清華，復(fù)旦大學(xué)，西安交大，深圳大學(xué)等MBA 特約講師

?  中財(cái)企協(xié)商學(xué)院  客座教授

?  中稅網(wǎng)特約稅務(wù)專(zhuān)家，中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校特聘專(zhuān)業(yè)講師

?  稅務(wù)系統(tǒng)從事稅務(wù)工作27年

?  抖音稅官說(shuō)稅創(chuàng)作者 

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

戴老師1993年從高校稅務(wù)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)后，在稅務(wù)戰(zhàn)線(xiàn)工作近三十年，從管理員，稽查科長(zhǎng)，到大企業(yè)局任業(yè)務(wù)骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)，一直從事一線(xiàn)的稽查，應(yīng)對(duì)，評(píng)估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團(tuán)的編外稅收輔導(dǎo)員，培訓(xùn)各類(lèi)企業(yè)高管及會(huì)計(jì)人員幾千人。曾管理數(shù)十家國(guó)內(nèi)外知名年納稅額超過(guò)1億元的500強(qiáng)國(guó)企、地產(chǎn)公司、民企的稅務(wù)事項(xiàng)，具有豐富完整的企業(yè)稅務(wù)管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務(wù)系統(tǒng)的培訓(xùn)工作，共計(jì)培訓(xùn)稅務(wù)干部幾千人次。戴老師能從稅務(wù)的專(zhuān)業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實(shí)可行的節(jié)稅方案；同時(shí)，戴老師能準(zhǔn)確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問(wèn)題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國(guó)社科院稅務(wù)碩士中心首批稅務(wù)律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問(wèn)題的同時(shí)解決相關(guān)的其他法律問(wèn)題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結(jié)構(gòu)、交易流程管控中去講解，把稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)籌劃的關(guān)系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數(shù)治稅”新形式下企業(yè)合規(guī)籌劃與稽查應(yīng)對(duì)專(zhuān)題班》    

《2022稅四期下–制造業(yè)涉稅疑難問(wèn)題解析與合規(guī)籌劃實(shí)務(wù)專(zhuān)題》  

《2022“以數(shù)治稅”下企業(yè)全稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)化解專(zhuān)題》     

《2022數(shù)智時(shí)代下企業(yè)供應(yīng)鏈涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與合規(guī)籌劃專(zhuān)題》

《2022業(yè)財(cái)融合下企業(yè)跨部門(mén)合作及全稅種管控與合規(guī)籌劃專(zhuān)題》

《2022年房地產(chǎn)企業(yè)涉稅邊緣問(wèn)題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應(yīng)用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統(tǒng)的監(jiān)管及應(yīng)對(duì)籌劃》

《中小企業(yè)涉稅現(xiàn)實(shí)及籌劃》

《2022年企業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧與應(yīng)對(duì)》

《2022大數(shù)據(jù)下的稅務(wù)稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費(fèi)用處理專(zhuān)項(xiàng)財(cái)稅籌劃》

《2022年稅務(wù)約談技巧分析》

《2022藥企費(fèi)用處理專(zhuān)項(xiàng)財(cái)稅籌劃》

《2022建筑業(yè)無(wú)票，傭金，公轉(zhuǎn)私等財(cái)稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業(yè)顛覆性財(cái)稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

《2022電商及網(wǎng)紅涉稅籌劃及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

《2022貿(mào)易業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢(shì)及危機(jī)應(yīng)對(duì)》

《2022無(wú)票支出的稅務(wù)解決之道》

《2022高管個(gè)稅籌劃及稽查應(yīng)對(duì)》

《法制化環(huán)境下的個(gè)人財(cái)富安全與危機(jī)應(yīng)對(duì)》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財(cái)富？》

《企業(yè)不同階段稅務(wù)重點(diǎn)籌劃及危機(jī)管理》

《2022年企業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧與應(yīng)對(duì)》

《2022中小企業(yè)全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業(yè)涉稅籌劃及行業(yè)涉稅危機(jī)管理技巧》

《2022增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)及危機(jī)應(yīng)對(duì)》

《2022物流行業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)籌劃》

《2022大數(shù)據(jù)稅務(wù)稽查——DT時(shí)代的涉稅安全與籌劃》

【重點(diǎn)特訓(xùn)營(yíng)】

《2022稅商提升訓(xùn)練及總裁稅籌必修課程特訓(xùn)營(yíng)》（三天兩夜）

《2022中小企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)化解及籌劃特訓(xùn)營(yíng)》（3-5天）

《2022民營(yíng)老總必備：虛開(kāi)發(fā)票的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)特訓(xùn)》（2天）

【學(xué)員評(píng)價(jià)】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網(wǎng)絡(luò)股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專(zhuān)業(yè)的稅務(wù)角度分析問(wèn)題，并且給出邊界很清晰的答案，在實(shí)際工作中幾乎百分百適用  ——招商銀行武漢支行行長(zhǎng) 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學(xué)習(xí)知識(shí)，太好玩了     

——中央財(cái)經(jīng)大學(xué)蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問(wèn)題，我想，也只有在稅務(wù)機(jī)關(guān)出來(lái)的人，才能做到吧！——河南藍(lán)天集團(tuán)總裁  朱金用