貸后管理 有效方法

課程大綱
第一章  貸后管理重點(diǎn)做好三個(gè)關(guān)鍵性動(dòng)作
錢出去貨進(jìn)來(lái)，貨出去錢回來(lái)，續(xù)作授信還款資金來(lái)源分析。

第二章 貸后管理重點(diǎn)關(guān)注23項(xiàng)指標(biāo)
一、23項(xiàng)指標(biāo)內(nèi)容和分析方法
二、關(guān)注“硬”的財(cái)務(wù)指標(biāo)：花錢的數(shù)據(jù)最真實(shí)。
三、通過(guò)關(guān)鍵點(diǎn)或側(cè)面，善于發(fā)現(xiàn)異常和問(wèn)題。
四、學(xué)會(huì)細(xì)心觀察：現(xiàn)場(chǎng)的體驗(yàn)無(wú)可替代。
五、貸后管理有效方法之一，同行業(yè)客戶交易慣例、指標(biāo)對(duì)比分析。
案例1：交易慣例、指標(biāo)對(duì)比分析，避免不良。

第三章 貸后管理怎樣發(fā)現(xiàn)償債能力出現(xiàn)問(wèn)題
案例2：上市公司HS怎么形成160億不良？
第一節(jié)  貸后管理怎么快速判斷報(bào)表有沒(méi)有問(wèn)題
貸后管理，怎么快速分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)現(xiàn)問(wèn)題：四招判斷企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表是否有問(wèn)題。第一招，表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常；第二招，表間邏輯校驗(yàn)不符；第三招，相關(guān)科目勾稽關(guān)系不符，10大勾稽關(guān)系；第四招，科目余額大，科目金額增加多。
第一招：表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常，確定有問(wèn)題或有疑點(diǎn)科目
貸后管理通過(guò)四招確定有問(wèn)題科目或者造假科目，再檢查該科目總賬、明細(xì)賬，調(diào)閱原始憑證，看會(huì)計(jì)分錄、附件和依據(jù)、實(shí)物、合同、運(yùn)輸憑證、發(fā)票、出庫(kù)單，再看該科目對(duì)應(yīng)科目明細(xì)賬，準(zhǔn)確確認(rèn)問(wèn)題。
第二節(jié)  貸后管理判斷資產(chǎn)負(fù)債表有沒(méi)有問(wèn)題
講解怎么檢查分析資產(chǎn)負(fù)債表各科目存在問(wèn)題的方法和技巧，判斷償債能力和貸款風(fēng)險(xiǎn)程度，匹配授信案例3至授信案例11。
第三節(jié)  貸后管理檢查和分析銷售收入是否真實(shí)
一、識(shí)別銷售收入造假方法
1、銷售異常特征：銷售客戶十個(gè)異常，銷售交易六個(gè)異常，銷售合同單據(jù)六個(gè)異常，銷售回款四個(gè)異常，貨幣資金配合收入造假六個(gè)異常，其他四個(gè)異常。
2、銷售收入造假十一種方法。案例12：上市公司DBH公司虛增收入和虛增利潤(rùn)。案例13：虛構(gòu)保理和虛構(gòu)石油交易，虛增收入利潤(rùn)。
3、銷售收入造假十二個(gè)主要特征。
4、識(shí)別銷售收入造假五種方法。方法一：看增值稅銷項(xiàng)發(fā)票，確認(rèn)企業(yè)收入和利潤(rùn)。方法二：查看核對(duì)銷售明細(xì)帳有疑點(diǎn)的銷售收入。方法三：看對(duì)帳單和存款帳，核對(duì)收入和現(xiàn)金流量。方法四：利用“三品、三表和三流”方法，核實(shí)銷售收入。方法五：綜合對(duì)比，交叉驗(yàn)證銷售收入有沒(méi)有問(wèn)題。
第四節(jié)  貸后管理核實(shí)企業(yè)現(xiàn)金流量是否真實(shí)
一、三大方面判斷現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出有問(wèn)題
1、表內(nèi)結(jié)構(gòu)比例異常，判斷現(xiàn)金流有問(wèn)題。
2、表間邏輯校驗(yàn)不符，判斷現(xiàn)金流有問(wèn)題。
3、勾稽關(guān)系不符，判斷現(xiàn)金流有問(wèn)題。
二、核實(shí)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出方法   
1、核對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量和流出量方法。
2、核對(duì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流入量和流出量方法。
3、核對(duì)融資活動(dòng)現(xiàn)金流入量和流出量方法。
4、檢查核實(shí)現(xiàn)金流入量六種方法。
5、檢查核實(shí)現(xiàn)金流出量五種方法。
6、檢查分析現(xiàn)金流的四個(gè)重點(diǎn)。
第五節(jié)  對(duì)企業(yè)產(chǎn)銷存或購(gòu)銷存及行業(yè)分析
一、列表分析工業(yè)企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷存
二、列表分析商貿(mào)企業(yè)商品購(gòu)銷存
三、對(duì)企業(yè)產(chǎn)品發(fā)展前景和競(jìng)爭(zhēng)力分析
四、對(duì)企業(yè)所在行業(yè)分析。

第四章  授信后管理的六大方面40個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
一、外部政策環(huán)境和行業(yè)發(fā)生重大變化。5個(gè)方面（略）。
案例14：資產(chǎn)大量抵押，高成本融資，導(dǎo)致貸款不良。
二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)問(wèn)題。10個(gè)方面（略）。
案例15：貸后管理判斷企業(yè)大額投資失敗，及時(shí)退出上市公司3億貸款，其他23家銀行245億不良將損失。 
三、借款企業(yè)財(cái)務(wù)出現(xiàn)不利于償債變化。16個(gè)方面。
授信案例16：有效的貸后管理發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)退出Ｊ公司4000萬(wàn)貸款案例，其他銀行貸款都出現(xiàn)不良。
授信案例17：上司公司ZYRY存貨造假案例：四步造假方法，授信后管理識(shí)別技巧。
四、借款企業(yè)投資新項(xiàng)目。4個(gè)方面。
授信案例18：成功阻擊3億固貸不良，及時(shí)退出流貸0.5億元，其他4家銀行出現(xiàn)4.5億不良。
五、抵押擔(dān)保方面。5個(gè)方面。
六、資產(chǎn)和收入嚴(yán)重虛假，導(dǎo)致出現(xiàn)不良。
七、過(guò)橋資金還貸續(xù)作易導(dǎo)致保證合同無(wú)效
授信案例19：法院判決H行已收回1508萬(wàn)貸款返還給出借人。
八、退出授信三種情形
1、早識(shí)別好退出，難達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志；
2、中識(shí)別難退出，容易達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志；
3、晚識(shí)別不能退出，都能達(dá)成共識(shí)，主要標(biāo)志。