【課程背景】

財(cái)務(wù)合規(guī)管理是現(xiàn)代企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的基石，企業(yè)要善于運(yùn)用企業(yè)合規(guī)構(gòu)建管理體系和提高管理能力。在當(dāng)前嚴(yán)監(jiān)管的大趨勢(shì)下，財(cái)務(wù)人員應(yīng)深入學(xué)習(xí)新準(zhǔn)則新法規(guī)，結(jié)合企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理實(shí)際，做足財(cái)務(wù)合規(guī)問(wèn)題與弱項(xiàng)的重點(diǎn)分析工作，將財(cái)務(wù)合規(guī)管理融入到現(xiàn)代企業(yè)大合規(guī)體系建設(shè)中，以“五立”框架為路徑建立全面、系統(tǒng)、可靠、有效的財(cái)務(wù)合規(guī)管理體系，為現(xiàn)代企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展夯實(shí)前進(jìn)之路。

為幫助財(cái)務(wù)相關(guān)人員充分認(rèn)識(shí)和有效把握會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的最新變化與發(fā)展趨勢(shì)，如何結(jié)合大量實(shí)際案例通俗易懂解讀新準(zhǔn)則改革后的各行業(yè)會(huì)計(jì)核算全流程中的重點(diǎn)與難點(diǎn)業(yè)務(wù)，如何利用稅收政策進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃技巧，如何通過(guò)財(cái)務(wù)人員日常檢查與合規(guī)人員內(nèi)部審計(jì)查找漏洞、合規(guī)監(jiān)控促使企業(yè)合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

【課程對(duì)象】

財(cái)務(wù)總監(jiān)、高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)專(zhuān)員等

【課程時(shí)長(zhǎng)】

1天

【課程大綱】

一、新收入準(zhǔn)則會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)及稅會(huì)差異

1.新準(zhǔn)則中收入范圍及稅會(huì)差異

2.新準(zhǔn)則收入確認(rèn)計(jì)量變化與稅法差異

3.新準(zhǔn)則的特定交易會(huì)計(jì)處理與稅會(huì)差異

---附有銷(xiāo)售退回條款的銷(xiāo)售、附有質(zhì)量保證條款銷(xiāo)售、主要責(zé)任人和代理人、附有客戶(hù)額外購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)銷(xiāo)售、向客戶(hù)授予知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可、售后回購(gòu)、向客戶(hù)預(yù)收銷(xiāo)售商品款項(xiàng)、向客戶(hù)收取的無(wú)需退回的初始費(fèi)

二、財(cái)務(wù)報(bào)表難點(diǎn)分析

新準(zhǔn)則下的財(cái)務(wù)報(bào)表變化及編制要點(diǎn)

ü 新資產(chǎn)負(fù)債表的變化、編制和財(cái)務(wù)分析

ü 新利潤(rùn)表的變化、編制和財(cái)務(wù)分析

ü 現(xiàn)流量表的編制和財(cái)務(wù)分析

三、企業(yè)典型稅籌案例最佳實(shí)踐與涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技巧

1、稅務(wù)布局升維-稅務(wù)檢查新模式和新手段

ü 事前審核向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變

ü 留存?zhèn)洳楹笮枰⒁獾膯?wèn)題

ü 建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和模型

----“發(fā)票比對(duì)”“稅表比對(duì)” “稅稅比對(duì)” “表表比對(duì)”等稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

2、典型稅籌思路及涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)---增值稅

ü 混合銷(xiāo)售和兼營(yíng)轉(zhuǎn)化技巧

ü 包稅合同簽訂的技巧

ü 推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的合同簽訂技巧

ü 供應(yīng)商選擇小規(guī)模還是一般納稅人的涉稅分析

3、典型稅籌思路及涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)---企業(yè)所得稅

ü 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計(jì)利息收入風(fēng)險(xiǎn)

[重點(diǎn)]關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)管理規(guī)劃

ü 企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

[重點(diǎn)]利息支出的稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

ü 不符合稅法規(guī)定的捐贈(zèng)支出在稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

[重點(diǎn)]扶貧捐贈(zèng)支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

ü 會(huì)議費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

[重點(diǎn)]會(huì)議費(fèi)的證據(jù)鏈管理規(guī)劃

ü 殘疾人員工資加計(jì)扣除不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)

[重點(diǎn)]殘疾人員工資加計(jì)扣除常見(jiàn)誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

4、典型稅籌思路及涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)--個(gè)人所得稅

ü 工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬的差異辨析與轉(zhuǎn)化

案例解析工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬在匯算清繳階段的稅負(fù)差異分析

ü 勞務(wù)報(bào)酬與經(jīng)營(yíng)所得的差異辨析與轉(zhuǎn)化

四、巧用稅收優(yōu)惠的納稅籌劃

ü 充分利用全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅的稅收籌劃思路

ü 解除勞動(dòng)關(guān)系取得的一次性補(bǔ)償收入稅收籌劃的籌劃方法

ü 合伙企業(yè)增加合伙人的稅收籌劃

ü 組織員工旅游的個(gè)人所得稅籌劃

ü 充分利用特殊群體個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃思路

ü 企業(yè)贈(zèng)送禮品的籌劃方法

ü 勞務(wù)報(bào)酬代扣代繳稅負(fù)高如何化解

五、企業(yè)財(cái)稅合規(guī)經(jīng)營(yíng)及如何做好財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控

一、合規(guī)經(jīng)營(yíng)是國(guó)有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的生命線(xiàn)-- -公司層面

1.企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的背景與案例解析

2.國(guó)有企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)與管理的政策脈絡(luò)

3.《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》要點(diǎn)解讀及管理建議

4.合規(guī)管理&全面風(fēng)險(xiǎn)管理&內(nèi)部控制管理的關(guān)系及其整合

二、合規(guī)經(jīng)營(yíng)是國(guó)有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的生命線(xiàn)--員工層面

1.從監(jiān)管視角:員工違規(guī)行為與紅線(xiàn)管理

2.數(shù)字化轉(zhuǎn)型背景下如何防范員工舞弊的新方法

三、業(yè)財(cái)融合角度:將內(nèi)控嵌入企業(yè)業(yè)務(wù)流程，防范財(cái)稅務(wù)的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

1.企業(yè)如何規(guī)避社保的風(fēng)險(xiǎn)

2.企業(yè)如何規(guī)避勞務(wù)派遺用工制度的風(fēng)險(xiǎn)

3.年終獎(jiǎng)計(jì)提、稅后獎(jiǎng)金的支付和辭退福利方面違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范

4.合同管理及發(fā)票管理的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范

四、內(nèi)控建設(shè)為國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)合規(guī)與稅務(wù)合規(guī)保駕護(hù)航

1.企業(yè)戰(zhàn)略層面的合規(guī)管理

2.公司投資決策環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

3.崗位設(shè)置與審批環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

4.物資采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

5.研究開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

6.工程項(xiàng)目環(huán)節(jié)的合規(guī)管理

7.銷(xiāo)售監(jiān)督環(huán)節(jié)的合規(guī)管理