上市企業(yè)內(nèi)部審計實務(wù)與實施技巧暨案例解析

【課程收益】：

本課程以案說法，針對不同的審計對象、有不同的審計方法，讓枯燥的審計知識、方法和技巧鮮活展現(xiàn)。通過培訓:學會在實務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關(guān)鍵；學會從不同的視角解讀不同的審計技巧與應(yīng)用，會成為一位讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員；跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學先進的審計流程，重新審視和重整自己的工作；明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

【培訓對象】：

  企業(yè)內(nèi)部審計人員、財務(wù)人員、法務(wù)等相關(guān)人員

【培訓時間】：

2天（上午9：00-12：00，下午1：30-4：30 ）

【課程大綱】：

引子（基本原理簡介）

第一節(jié) 解開上市企業(yè)內(nèi)部內(nèi)審的困惑與無力

一、內(nèi)部審計和外部審計有哪些區(qū)別

二、內(nèi)部審計的困惑是什么

三、內(nèi)部審計人員的無助有哪些

四、上市企業(yè)內(nèi)部審計的特性

第二節(jié) 如何快速地建立一支有效的內(nèi)審團隊

一、內(nèi)部審計部門在企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的位置

二、內(nèi)部審計部門工作的范圍重點及作用

案例：是否屬于內(nèi)部審計范疇

三、內(nèi)審成員需要具備哪些才能與技能

四、內(nèi)審成員的來源有哪些要求

五、內(nèi)審人員日常質(zhì)素提高方法

六、如何培養(yǎng)內(nèi)部審計梯隊的人員

七、內(nèi)部審計的項目與時間如何管理

案例：遇到這些情況如何處理

第三節(jié) 上市企業(yè)內(nèi)審程序與報告如何編寫

一、內(nèi)部審計程序與步驟是什么

1、企業(yè)審計目標與授權(quán)

2、企業(yè)內(nèi)部審計準備工作有哪些

3、如何進行初步調(diào)查

4、分析性程序及符合性測試是什么

5、實質(zhì)性測試及詳細審查是什么

6、審計發(fā)現(xiàn)和審計建議有哪些

7、審計報告如何編制

8、后續(xù)審計如何進行

9、如何進行審計評級

10、審計歸檔需注意哪些

二、內(nèi)部審計各階段過程的常用文書與表格

三、內(nèi)部審計常用報告要點有哪些

第四節(jié)、上市企業(yè)內(nèi)審的技術(shù)方法與實戰(zhàn)技巧

 一、審查書面資料的方法有哪些

1、順查法與逆查法實際運用

2、詳查法與抽查法實際運用

3、如何運用綜合法查出“小金庫”

二、內(nèi)部審計客觀實物證實方法有哪些

1、內(nèi)部審計的盤點、調(diào)節(jié)與鑒定

2、如何發(fā)現(xiàn)挪用公款與暗炒期貨的蛀蟲

3、如何找到虛增庫存價值調(diào)節(jié)利潤欺騙上級單位的幕后人

三、內(nèi)部審計具體的調(diào)查方法有哪些

1、觀察、詢問、函證、調(diào)查等調(diào)查方法解析

2、審計過程如何創(chuàng)造互相理解的氛圍

3、如何學會傾聽的技巧

4、審計的“快”與“準”關(guān)鍵是什么

5、如何避免被審計對象牽著走

6、如何建立良好的人際關(guān)系

四、內(nèi)部審計抽樣方法有哪些

1、分析性復(fù)核方法實務(wù)解析

2、內(nèi)部控制符合性測試實務(wù)解析

五、企業(yè)財務(wù)內(nèi)部審計流程實務(wù)解析

案例：在失敗的審計項目里看到什么

第五節(jié)  上市企業(yè)內(nèi)部控制審計與其他審計要點

一、財務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制審計要點

二、職工薪酬循環(huán)內(nèi)部控制審計要點

三、長期資產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制審計要點

四、銷售應(yīng)收賬款循環(huán)內(nèi)部控制審計要點

五、采購存貨循環(huán)內(nèi)部控制審計要點

六、成本核算循環(huán)內(nèi)部控制審計要點

七、職業(yè)舞弊審計關(guān)注要點

八、績效審計關(guān)注要點

案例：海外上市公司是如何破產(chǎn)的

總結(jié)