房地產(chǎn)&建安業(yè)納稅籌劃實(shí)務(wù)及票據(jù)管理暨合同控稅策略

【課程收益】：

自營改增后，房地產(chǎn)&建安業(yè)在實(shí)際運(yùn)行當(dāng)中突顯了許多實(shí)際問題，如何應(yīng)對？增值稅業(yè)務(wù)、企業(yè)所得稅、土地增值稅等如何籌劃？如何緊抓“發(fā)票、合同、實(shí)物操作與應(yīng)對稽查”四大主線?

【培訓(xùn)對象】：

房地產(chǎn)&建安業(yè)的CEO、總會(huì)計(jì)師、CFO、財(cái)務(wù)副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理以及經(jīng)營、預(yù)算、審計(jì)、采購、項(xiàng)目管理及合同管理等相關(guān)人員

【培訓(xùn)時(shí)間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子：解析企業(yè)納稅籌劃戰(zhàn)略地圖

第一章 房地產(chǎn)&建安業(yè)銷項(xiàng)稅計(jì)稅核心及疑難問題解析

第一節(jié) 一般業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅實(shí)務(wù)處理及疑難問題解析

一、四大行業(yè)營改增核心政策解析與運(yùn)用要的

二、如何正確把控房地產(chǎn)&建安業(yè)的銷售額

三、不可忽視的價(jià)外費(fèi)用處理與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

四、“視同銷售業(yè)務(wù)”的風(fēng)險(xiǎn)把控及風(fēng)險(xiǎn)技巧

五、增值稅繳納時(shí)間點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

六、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及對結(jié)算方式、合同條款的影響

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第二節(jié) 特殊業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅實(shí)務(wù)處理及疑難問題解析

一、投資業(yè)務(wù)中的增值稅處理與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

二、預(yù)交稅款納稅處理與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

三、票據(jù)開具地點(diǎn)處理與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

四、兼營&混合經(jīng)營納稅要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

五、舊設(shè)備銷售銷項(xiàng)稅處理與納稅風(fēng)險(xiǎn)

六、拆借資金增值稅處理及要點(diǎn)把控

七、差額征稅銷項(xiàng)稅額確定技巧與應(yīng)對

八、簡易征收涉稅要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)把控

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第二章 房地產(chǎn)&建安業(yè)進(jìn)項(xiàng)計(jì)稅原理及疑難問題解析

第一節(jié) 一般業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅實(shí)務(wù)處理及疑難問題解析

一、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的基本理念及應(yīng)用技巧

二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的判定與應(yīng)用技巧

三、延遲取票進(jìn)項(xiàng)稅抵扣風(fēng)險(xiǎn)把控與技巧

四、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的票據(jù)類別與運(yùn)用技巧

五、“四流不合一”抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對技巧

六、企業(yè)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額類別與抵扣技巧

七、集體福利的界定及對進(jìn)項(xiàng)稅額的處理

八、工資、勞務(wù)費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題與應(yīng)用技巧

九、期間費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅匯集抵扣與應(yīng)用技巧

十、期末留抵稅額抵扣要點(diǎn)把控與運(yùn)用技巧

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第二節(jié) 特殊業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅實(shí)務(wù)處理及疑難問題解析

一、非正常損失界定的變化難點(diǎn)與應(yīng)對技巧

二、已抵扣項(xiàng)目用于不得抵扣項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅如何轉(zhuǎn)出

三、不得抵扣項(xiàng)目變?yōu)榈挚垌?xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅與抵扣技巧

四、進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的十大障礙化解及應(yīng)對技巧

五、不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的難點(diǎn)及應(yīng)對技巧

六、臨時(shí)建筑進(jìn)項(xiàng)稅額的處理問題及應(yīng)對技巧

七、一般納稅人和小規(guī)模納稅人劃分及稅收處理差異

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第三章 企業(yè)票據(jù)實(shí)務(wù)實(shí)戰(zhàn)操做要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)把控暨案例

第一節(jié) 一般業(yè)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)檢查的影響及典型案例分析

一、增值稅專用發(fā)票和刑事責(zé)任“曖昧”關(guān)系

二、專用發(fā)票被“虛開”的無奈案例及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

三、善意&惡意取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

四、企業(yè)“失控”發(fā)票的節(jié)稅策略與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

五、企業(yè)的“滯留票”涉稅風(fēng)險(xiǎn)提示與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

六、視同銷售中發(fā)票要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)把控

七、由購買方承擔(dān)貼現(xiàn)費(fèi)用的稅務(wù)處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

八、超期認(rèn)證增值稅專用發(fā)票的補(bǔ)救辦法與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

九、增值稅發(fā)票認(rèn)證抵扣規(guī)定與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

十、增值稅專用發(fā)票稽查 “三流合一”的原則

十、常見不得開具專票情形與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

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第二節(jié) 特殊業(yè)務(wù)票據(jù)專項(xiàng)檢查的影響及典型案例分析

一、融資&資金拆借業(yè)務(wù)過程中的票據(jù)問題及稅務(wù)稽查要點(diǎn)

二、資本運(yùn)作過程中票據(jù)問題及稅務(wù)稽查要點(diǎn)

三、甲供工程、分包等特殊工程業(yè)務(wù)票據(jù)處理技巧及稽查應(yīng)對

四、集團(tuán)內(nèi)部母子公司及總分公司業(yè)務(wù)涉票稽查風(fēng)險(xiǎn)問題及稅務(wù)稽查要點(diǎn)

五、精裝房銷售&賣房贈(zèng)車等營銷策略涉票業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)把控

六、銷貨退回&折讓&開票有誤等處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

七、丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián)抵扣與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

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第四章 企業(yè)間合同與業(yè)務(wù)之控稅策略與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避暨案例

一、合同&業(yè)務(wù)之通往天堂和地獄的門票

二、合同&業(yè)務(wù)流程暨稅務(wù)指標(biāo)的關(guān)系

三、合同風(fēng)險(xiǎn)“九個(gè)統(tǒng)一”和“三個(gè)匹配”

四、企業(yè)巧簽合同降低稅負(fù)及典型案例分析

五、營改增后合同簽訂稅務(wù)規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)管控

第五章 房地產(chǎn)&建安業(yè)“價(jià)值鏈提升”之稅收籌劃方案

一、土地增值稅之稅收籌劃與方案解析

二、增值稅之之稅收籌劃與方案解析

三、企業(yè)所得稅之之稅收籌劃與方案解析

四、股東個(gè)人所得稅之稅收籌劃與方案解析

五、高管個(gè)人所得稅之稅收籌劃與方案解析

六、其他稅種之稅收籌劃與方案解析

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總結(jié)