流程審計

課程背景
流程是為企業(yè)創(chuàng)造價值的一組系列活動，企業(yè)如果獲得持續(xù)的競爭優(yōu)勢，必然要不斷自
我創(chuàng)新以保持其差異化的流程競爭能力，企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營活動涉及各個方面和各個部門，
市場營銷、產(chǎn)品研發(fā)、供應(yīng)鏈、售后服務(wù)、財務(wù)管理、人力資源管理等經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要有
效的流程和控制制度來協(xié)調(diào)、組織各部門之間銜接的業(yè)務(wù)活動。
審計作為一種監(jiān)督機制，是指為了查明有關(guān)經(jīng)濟活動和經(jīng)濟現(xiàn)象的認定與所制定標準之
間的一致程度，而客觀地收集和評估證據(jù)，并將結(jié)果傳遞給有利害關(guān)系的使用者的系統(tǒng)
過程。
流程審計旨在對企業(yè)經(jīng)營管理的業(yè)務(wù)活動進行有效地評估，也可以對企業(yè)現(xiàn)有的管理制
度進行評估；企業(yè)可以通過流程審計可以發(fā)現(xiàn)自身管理中存在的問題；通過流程審計可
以使企業(yè)員工更好地執(zhí)行制度和流程；通過流程審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)狀管理與業(yè)界*實踐
企業(yè)存在的差距，可以明確企業(yè)在行業(yè)中的競爭地位，企業(yè)可以根據(jù)流程審計報告結(jié)果
，來進行管理優(yōu)化與改進，因而流程審計逐漸成為企業(yè)管理規(guī)范性建設(shè)和持續(xù)提升管理
效率的源動力。
通過此課程學(xué)習，我們會幫助企業(yè)認清目前企業(yè)管理存在的現(xiàn)狀問題，通過與業(yè)界標桿
級流程體系建設(shè)的對比，發(fā)現(xiàn)自身企業(yè)在制度和流程建設(shè)中存在的問題，我們還會以業(yè)
界成功*實踐和大量的實戰(zhàn)經(jīng)驗和教訓(xùn)，幫助企業(yè)如何通過使用流程審計的方法和工
具，提出企業(yè)未來管理優(yōu)化和改進的建議，從而不斷地提升流程和組織能力。

-培訓(xùn)收益
-學(xué)會如何進行流程的規(guī)范性審計的方法；
-學(xué)會如何進行流程設(shè)計的專業(yè)度審計方法；
-學(xué)會如何進行流程設(shè)計的競爭力審計方法；
-學(xué)會如何進行流程的執(zhí)行力審計方法
-掌握撰寫流程審計報告；

-參加對象
企業(yè)中高層管理人員、中基層管理人員、審計部門、企管部門、流程管理部門

-課程介紹
1.為什么要進行流程審計
-企業(yè)管理者對流程建設(shè)不重視
-為了體系認證而做流程
-業(yè)務(wù)人員在流程建設(shè)中參與不足
-沒有人對流程的負責
-缺乏業(yè)務(wù)活動的過程控制
-不按照流程操作
-沒有流程持續(xù)優(yōu)化
-憑經(jīng)驗做事
-管理現(xiàn)狀問題的診斷
-企業(yè)競爭力評估
-管理改進的需要
【案例】流程審計的重要性案例分析

2. 如何進行流程體系規(guī)范性審計
-審計流程體系建設(shè)的規(guī)范性
-流程體系有沒有統(tǒng)一的規(guī)劃
-流程體系有沒有層次化
-流程體系有沒有結(jié)構(gòu)化展現(xiàn)
-有沒有企業(yè)級價值鏈總攬圖
-有沒有各業(yè)務(wù)鏈功能模塊總攬圖
-有沒有體現(xiàn)差異化競爭優(yōu)勢的各業(yè)務(wù)鏈子流程總攬圖
-沒有輸出流程體系清單
-各業(yè)務(wù)鏈之間接口清不清晰
-各業(yè)務(wù)鏈子流程之間的有沒有邏輯接口關(guān)系
-檢查流程與現(xiàn)有業(yè)務(wù)活動的匹配度
【研討】 如何及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有流程體系建設(shè)中的管理空白地帶
-審計供應(yīng)鏈流程體系文件的行文規(guī)范
-流程有沒有客戶
-流程有沒有驅(qū)動
-流程有沒有邊界（起點和終點）
-流程有沒有定義責任人
-流程有沒有明確的目的和范圍
-流程活動有沒有落實到具體的崗位承擔
-流程活動的正文描述能否表達清楚
-沒有可視化的流程圖展現(xiàn)
【研討】 如何建立端到端的企業(yè)流程，消除管理中的空白地帶

3. 如何進行流程體系專業(yè)度審計
-識別企業(yè)的戰(zhàn)略
-市場營銷體系流程與戰(zhàn)略的匹配度
-產(chǎn)品研發(fā)體系流程與戰(zhàn)略的匹配度
-供應(yīng)鏈體系流程與戰(zhàn)略的匹配度
-售后服務(wù)體系流程與戰(zhàn)略的匹配度
-人力資源管理體系流程與戰(zhàn)略的匹配度
-財務(wù)管理體系流程與戰(zhàn)略的匹配度
-企業(yè)戰(zhàn)略地圖
-市場營銷流程與業(yè)務(wù)模式的匹配度
-產(chǎn)品研發(fā)流程與業(yè)務(wù)模式的匹配度
-供應(yīng)鏈流程與業(yè)務(wù)模式的匹配度
-服務(wù)流程與業(yè)務(wù)模式的匹配度
-人力資源管理流程與模式的匹配度
-財務(wù)管理流程與模式的匹配度
-流程中有沒有體現(xiàn)關(guān)鍵價值活動
-流程中有沒有的風險與控制活動
-流程活動有沒有發(fā)生角色錯位
-流程中有沒有模糊地帶與問題區(qū)域
-流程是否體現(xiàn)了經(jīng)驗與教訓(xùn)的固化
-流程的業(yè)務(wù)規(guī)則是否充分展現(xiàn)
-流程的關(guān)鍵模板有沒有缺失
【研討】 如何對一特定流程（由學(xué)員來選擇）進行專業(yè)度審計

4. 如何進行流程體系競爭力審計
-流程的績效測評體系是否完整
-檢查流程的效果績效與業(yè)界*對比（或與績效目標對比）
-檢查流程的效率績效與業(yè)界*對比（或與績效目標對比）
-檢查流程的成本績效與業(yè)界*對比（或與績效目標對比）
-檢查流程的關(guān)鍵價值活動測評績效與績效目標對比
-檢查流程的關(guān)鍵風險控制點測評績效與績效目標對比
-發(fā)現(xiàn)流程中的不增值的業(yè)務(wù)活動
【演練】現(xiàn)有流程體系建設(shè)競爭力評估演練

5. 如何進行流程體系的執(zhí)行力審計
-時間驅(qū)動的流程執(zhí)行力審計
-隨機抽取需要審計的流程
-檢查流程的業(yè)務(wù)活動承擔者流程角色執(zhí)行業(yè)務(wù)活動的過程記錄證據(jù)
-檢查流程圖中所明確的模板和表格記錄的證據(jù)填寫是否完整
-檢查流程活動是否在實際業(yè)務(wù)中被擱置，沒有被執(zhí)行
-檢查流程中規(guī)定的活動和實際業(yè)務(wù)存在差異
-檢查流程規(guī)定的審批是否被有效地執(zhí)行
-檢查員工是否執(zhí)行流程已經(jīng)成為習慣（由員工來舉例論證）
【演練】流程體系執(zhí)行力審計流程設(shè)計與優(yōu)化

6. 如何撰寫流程審計報告
-企業(yè)流程目前處在什么能力等級？
-流程缺失在什么地方？有什么風險？
-關(guān)鍵流程 KPI 績效模型（價值導(dǎo)向）是什么？問題環(huán)節(jié)在哪里？
-流程設(shè)計質(zhì)量總體水平達標情況怎樣？
-執(zhí)行有效性怎樣？組織和管理機制成熟度怎樣？
-流程優(yōu)化的后續(xù)建議
【案例】某企業(yè)流程審計報告介紹