建筑房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

【課程背景】
    建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增已經(jīng)5年了，但是大部分建筑房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅人員對(duì)增值稅還是把握不透，思維混亂，企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大，僅以發(fā)票為例，目前，很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60%以上的發(fā)票不合規(guī)，有的企業(yè)可能高達(dá)80%以上，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)只學(xué)了一些“點(diǎn)”,沒(méi)有把握“面”，學(xué)會(huì)了一些“皮毛”，沒(méi)有把握住“實(shí)質(zhì)”，更沒(méi)有構(gòu)建起正確的增值稅思維。
    開(kāi)票系統(tǒng)升級(jí)、金稅三期發(fā)力、聯(lián)合懲戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”、國(guó)地稅合并等嚴(yán)征管模式下，稅務(wù)稽查方式改變，稽查力度更大、稽查目標(biāo)更精準(zhǔn)，建筑房地產(chǎn)企業(yè)*的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)于增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而防范增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)又必須精通增值稅政策并靈活運(yùn)用。而對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō),一筆業(yè)務(wù)同時(shí)涉及增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅等多稅種，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更是不可忽視！

【課程收益】
    建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：以發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，以項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為主線(xiàn)，以合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理為源頭，以“四流合規(guī)”為標(biāo)準(zhǔn)，以控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合法節(jié)稅為目標(biāo)，做好建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管理工作。
    本課程將全面解析建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅收政策及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從發(fā)票、項(xiàng)目、合同幾個(gè)角度全面解決建筑房地產(chǎn)企業(yè)涉稅疑難問(wèn)題。本課程，旨在幫助企業(yè)有效防控嚴(yán)征管模式下的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
欒老師不僅帶給你豐富的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)技能，切實(shí)減輕納稅人稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，更是構(gòu)建你正確的稅務(wù)思維!只有具備稅務(wù)思維才能學(xué)好稅法！很多涉稅問(wèn)題自然迎刃而解。

【課程大綱】
一、構(gòu)建正確的稅務(wù)思維，復(fù)雜問(wèn)題簡(jiǎn)單化
欒老師用豐富的案例讓你知道什么是稅務(wù)思維，怎樣高效學(xué)習(xí)稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)，怎樣在沒(méi)有“明確文件”下準(zhǔn)確“預(yù)測(cè)”政策，怎樣識(shí)別稅務(wù)謠言，怎樣事半功倍學(xué)會(huì)稅法。
二、新政解讀、案例分析及應(yīng)對(duì)（截至講課前重要新政策，根據(jù)需要講解）
三、40個(gè)真實(shí)稅案教你規(guī)避發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
（一）發(fā)票新系統(tǒng)帶來(lái)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（二）虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及刑事風(fēng)險(xiǎn)，不是你想的那樣
（三）本是同樣的業(yè)務(wù)為何一個(gè)無(wú)罪一個(gè)獲刑14年
（四）真業(yè)務(wù)真發(fā)票為何被補(bǔ)稅
（五）應(yīng)開(kāi)票未開(kāi)票的大風(fēng)險(xiǎn) 
（六）虛開(kāi)發(fā)票后即作廢為何被判虛開(kāi)發(fā)票罪
（七）虛開(kāi)發(fā)票沒(méi)用為何被判虛開(kāi)發(fā)票罪 
（八）應(yīng)取得發(fā)票而未取得發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
（九）自作聰明亂籌劃，自投羅網(wǎng)白忙活
（十） “對(duì)開(kāi)”和“環(huán)開(kāi)”專(zhuān)用發(fā)票 
（十一）公司注銷(xiāo)了涉嫌虛開(kāi)發(fā)票也清查 
（十二）涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，犯罪情節(jié)輕微,檢察院竟然不起訴
 (十三) 《已證實(shí)虛開(kāi)通知單》應(yīng)對(duì)
 (十四) 開(kāi)票方不起訴，對(duì)受票方提起公訴
 (十五) 最高院指導(dǎo)案例
 (十六) 最高檢典型案例
（十七）發(fā)票審核四步法
（十八）怎樣保護(hù)自己
（十九）請(qǐng)正確理解以票控稅和信息管稅
四、建筑、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)開(kāi)具發(fā)票特殊規(guī)定
（一）建筑服務(wù)發(fā)票開(kāi)具基本規(guī)定
（二）一般納稅人提供建筑服務(wù)發(fā)票開(kāi)具規(guī)定
（三）小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)發(fā)票開(kāi)具規(guī)定
（四）建筑服務(wù)預(yù)收款發(fā)票開(kāi)具規(guī)定
（五）總分包工程項(xiàng)目差額征稅及發(fā)票開(kāi)具規(guī)定
（六）納稅人提供建筑服務(wù)扣除分包款應(yīng)取得合法有效憑證的規(guī)定
（七）第三方提供建筑服務(wù)開(kāi)具發(fā)票的特殊規(guī)定
（八）建筑企業(yè)違法分包業(yè)務(wù)可否差額征稅與抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的疑難問(wèn)題分析
（九）納稅人掛靠經(jīng)營(yíng)掛靠方與被掛靠方雙方的發(fā)票及財(cái)稅處理 
（十）銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票開(kāi)具基本規(guī)定
（十一）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目發(fā)票開(kāi)具規(guī)定
（十二）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)收款發(fā)票開(kāi)具規(guī)定
（十三）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)差額征稅及發(fā)票開(kāi)具規(guī)定
（十四）建筑、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特殊業(yè)務(wù)增值稅政策及發(fā)票開(kāi)具總結(jié)
五、建筑、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
（一）扣稅憑證合法合規(guī)（8大方面判斷） 
（二）增值稅扣稅憑證的種類(lèi) 
（三）增值稅扣稅憑證抵扣期限 
（四）不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形 
（五）四流合規(guī)（單列一節(jié)） 
（六）不動(dòng)產(chǎn)抵扣 
（七）農(nóng)產(chǎn)品抵扣
（八）特殊政策 
六、建筑、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)發(fā)票開(kāi)具時(shí)點(diǎn)全解析
（一）增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、企業(yè)所得稅收入、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)時(shí)間的異同分析
（二）提前開(kāi)票與延遲開(kāi)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（三）開(kāi)票時(shí)點(diǎn)常見(jiàn)誤區(qū)
七、建筑、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)要準(zhǔn)確理解四流合規(guī)
（一）合同、發(fā)票、資金、業(yè)務(wù)四流合一
（二）三方抵賬協(xié)議、委托收款協(xié)議、委托付款協(xié)議
（三）四流不合一但稅法允許抵扣的特殊情形
八、建筑、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)價(jià)外費(fèi)用的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
（一）熟練運(yùn)用價(jià)外費(fèi)用相關(guān)稅法政策。 
（二）準(zhǔn)確判斷一項(xiàng)費(fèi)用（含代收、代墊款項(xiàng)）是否屬于價(jià)外費(fèi)用。 
（三）價(jià)外費(fèi)用的發(fā)票問(wèn)題。 
（四）價(jià)外費(fèi)用營(yíng)改增前后的變化。 
（五）價(jià)外費(fèi)用與混合銷(xiāo)售、兼營(yíng)業(yè)務(wù)的區(qū)別 
（六）押金、保證金是否屬于價(jià)外費(fèi)用。 
（七）財(cái)政補(bǔ)貼是否屬于價(jià)外費(fèi)用。 
（八）稅務(wù)爭(zhēng)議事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)化解方法。 
（九）合同中的價(jià)外費(fèi)用條款需要特別關(guān)注的幾點(diǎn)涉稅事項(xiàng)。
九、建筑、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)兼營(yíng)業(yè)務(wù)與混合銷(xiāo)售的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
（一）兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售怎樣準(zhǔn)確區(qū)分？
（二）兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售在合同簽訂、發(fā)票開(kāi)具、財(cái)稅處理上需要注意哪些事項(xiàng)？
（三）兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售的錯(cuò)誤納稅籌劃是怎樣的？
（四）兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售怎樣正確納稅籌劃？
（五）一表打盡兼營(yíng)、混合銷(xiāo)售各種情形的稅務(wù)處理。 
十、建筑、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)視同銷(xiāo)售的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
（一）增值稅視同銷(xiāo)售政策詳解
（二）增值稅視同銷(xiāo)售案例解析
（三）增值稅視同銷(xiāo)售與所得稅、土地增值稅視同銷(xiāo)售的區(qū)別
十一、建筑業(yè)工程項(xiàng)目計(jì)稅方法的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 
（一）一表打盡建筑業(yè)重要稅收政策與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
（二）建安營(yíng)改增對(duì)建筑方與建設(shè)方的影響與博弈