房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計實務(wù)與風(fēng)險控制暨案例解析

【課程收益】：

《房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計實務(wù)與風(fēng)險控制》課程，詳細房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計實務(wù)的工作流程應(yīng)特殊關(guān)注問題，通過列舉內(nèi)部審計實踐的案例，重點對房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計實踐方面，特別是并購、洽談與招商等熱點進行解析，為學(xué)員提供內(nèi)部審計實務(wù)工作應(yīng)對工具。

【培訓(xùn)對象】：

  房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計人員、財務(wù)人員、法務(wù)等相關(guān)人員。

【培訓(xùn)時間】：

2天（上午9：00-12：00）

【課程大綱】：

引子（審計案例）

第一節(jié) 房地產(chǎn)內(nèi)審控制點與內(nèi)控的要點

一、常規(guī)內(nèi)審內(nèi)控流程與關(guān)鍵控制點

二、房地產(chǎn)業(yè)內(nèi)審內(nèi)控流程關(guān)鍵控制點

案例：萬科內(nèi)控建設(shè)與內(nèi)審部組織架構(gòu)

第二節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)如何制定內(nèi)部審計計劃與流程

一、房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險評估模型

二、針對各專業(yè)部門的訪談

三、審計計劃的編制

四、檢查記錄或文件

五、審計計劃的前期準備

六、進行現(xiàn)場審計工作

七、編制審計報告

第三節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)并購的審計與控制

一、房地產(chǎn)企業(yè)并購的一般操作程序

1、確定并購意向

2、開展盡職調(diào)查

3、設(shè)計并購方案

4、起草并商談并購協(xié)議

5、履行并購協(xié)議

6、履行相關(guān)并購手續(xù)

二、房地產(chǎn)企業(yè)收購無法獲悉事實的風(fēng)險

1、隱瞞債務(wù)的風(fēng)險與防范

2、虛構(gòu)債務(wù)的風(fēng)險

3、轉(zhuǎn)讓過程中“一女二嫁”的風(fēng)險與防范

三、房地產(chǎn)企業(yè)收購盡職調(diào)查中存在的風(fēng)險與防范

1、調(diào)查不全所帶來的風(fēng)險及案例解析

2、調(diào)查中沒有意識到的風(fēng)險及案例解析

3、調(diào)查中沒有意識到的風(fēng)險防范

4、詳細地閱讀轉(zhuǎn)讓方所提供的資料

5、提前全面分析其中需要揭示的風(fēng)險

四、房地產(chǎn)企業(yè)收購方案設(shè)計不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險

1、小型及非專業(yè)房地產(chǎn)企業(yè)股權(quán)收購風(fēng)險與規(guī)避

2、為優(yōu)化目標公司財務(wù)數(shù)據(jù)致使債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議被撤銷的風(fēng)險

3、通過收購股權(quán)的方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)時因表述不當(dāng)而引發(fā)刑事犯罪的風(fēng)險

4、面對復(fù)雜的收購方式因收購兼并協(xié)議約定不當(dāng)而面臨協(xié)議無效的風(fēng)險及案例

5、約定由轉(zhuǎn)讓方承擔(dān)但事實上由受讓人承擔(dān)責(zé)任的風(fēng)險

第四節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)招商業(yè)務(wù)活動的審計與控制

一、房地產(chǎn)企業(yè)招商活動的業(yè)務(wù)流程

二、房地產(chǎn)企業(yè)招商業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點

三、房地產(chǎn)企業(yè)招商業(yè)務(wù)的審計要點及其控制措施

第五節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)籌資活動的審計與控制

一、解析房產(chǎn)企業(yè)籌資活動的業(yè)務(wù)流程

二、房產(chǎn)企業(yè)籌資活動的主要風(fēng)險點

三、房產(chǎn)企業(yè)籌資業(yè)務(wù)的審計要點及控制措施

第六節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)投資活動的審計與控制

一、房地產(chǎn)企業(yè)的投資活動業(yè)務(wù)流程

二、房地產(chǎn)企業(yè)投資活動的主要風(fēng)險點

三、房地產(chǎn)企業(yè)投資業(yè)務(wù)的審計要點及其控制措施

第七節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)的資金運營活動的審計與控制

一、房地產(chǎn)企業(yè)的資金運營活動業(yè)務(wù)流程

二、房地產(chǎn)企業(yè)資金運營的審計點及其控制措施

第八節(jié)、房地產(chǎn)企業(yè)其他有關(guān)資金審計及控制措施

一、資金管理的內(nèi)部審計及控制措施

二、現(xiàn)金管理的內(nèi)部審計及控制措施

三、票據(jù)管理的內(nèi)部審計及控制措施

四、電子銀行支付的內(nèi)部審計及控制措施

第九節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)專項審計實務(wù)與風(fēng)險控制

一、離任經(jīng)濟責(zé)任審計實務(wù)

1、離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告的內(nèi)容

2、離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告格式

3、離任經(jīng)濟責(zé)任審計報告的寫作

二、銷售專項審計實務(wù)

三、成本信息專項審計實務(wù)

1、審計開發(fā)產(chǎn)品成本核算是否規(guī)范

2、審計成本費用的歸集和分配是否合理

3、審計土地開發(fā)成本的核算是否規(guī)范

4、審計期間費用核算的規(guī)范性

5、審計成本報表等相關(guān)信息

四、采購專項審計實務(wù)

1、物資采購的內(nèi)容

2、物資采購前審計

3、物資采購過程審計

4、物資采購后續(xù)審計

五、財務(wù)基礎(chǔ)工作審計實務(wù)

1、會計政策的規(guī)范性、完整性

2、財務(wù)管理制度的實施情況

3、內(nèi)控制度的實施情況

4、財務(wù)部門職責(zé)的履行情況

5、財務(wù)不相容崗位的劃分情況

總結(jié)