進出口活動風險內部審計與企業(yè)健康體檢分析

課程背景：

海關AEO高級證標準要求企業(yè)建立對進出口活動的內部審計制度并有效落實，每年實施1次以上的進出口活動內部審計。同時，隨著海關稽查力度的加大，需要企業(yè)隨時掌握是否存在違反海關監(jiān)管規(guī)定的情形，可以及時向海關進行主動披露，爭取從輕、減輕或者不予行政處罰。

誠信守法便利、失信違法懲戒，將是海關監(jiān)管的趨勢。涉外企業(yè)如何規(guī)范海關業(yè)務管理，規(guī)避海關業(yè)務風險，做好進出口業(yè)務內部審計與健康體檢是發(fā)現(xiàn)問題的首要環(huán)節(jié)。

本課程將幫助大家分析海關業(yè)務風險，運用海關稽查的理念，使用風險審計的手段，結合關務的專業(yè)知識，講解如何開展對進出口申報、加工貿易管理、減免稅管理等開展內部風險審計。

課程收益：

1、對海關稽查重點與方法介紹，了解海關稽查

2、分析企業(yè)進出口風險，提高企業(yè)風險管理意識

3、掌握審計機構、審計計劃、審計組織和審計開展準備

4、用關務知識結合審計手段，發(fā)現(xiàn)企業(yè)歷史問題

5、加強海關業(yè)務內控管理，走上守法合規(guī)之道

課程大綱： 

一、進出口活動的風險類型與識別

1、進出口活動的海關監(jiān)管環(huán)節(jié)

2、進出口通關申報業(yè)務中的主要風險點

3、進出口檢驗檢疫業(yè)務中的主要風險點

4、加工貿易保稅管理業(yè)務中的主要風險點

5、減免稅業(yè)務使用處置中的主要風險點

二、進出口內部審計制度和審計方法

1、進出口活動內部審計制度建立

2、進出口活動內部審計計劃安排

3、進出口活動內部審計機構與人員

4、進出口活動內部審計聘請第三方機構要求

5、內部審計人員需要具備的條件

6、進出口活動內部審計的組織與準備

7、進出口活動內部審計部門協(xié)助

8、進出口活動內部審計方法介紹

9、進出口活動內部審計業(yè)務范圍

10、進出口活動內部審計抽單要求

三、進出口通關申報業(yè)務主要風險審計

1、進出口申報海關法律法規(guī)要求

2、商品HS編碼申報風險審計方法

3、商品HS編碼申報風險案例分析

4、商品規(guī)范申報要素申報風險審計方法

5、商品規(guī)范申報要素申報風險案例分析

6、商品價格與幣制申報風險審計方法

7、商品價格與幣制申報風險案例分析

8、商品數(shù)量或重量申報風險審核方法

9、商品數(shù)量或重量申報風險案例分析

10、進出口運保費申報風險審計方法

11、進出口運保費申報風險案例分析

12、進出口成交方式申報風險審計方法

13、進出口成交方式申報風險案例分析

14、進出口原產地申報風險審核方法

15、進出口原產地申報風險案例分析

16、進出口貿易國別申報風險審計方法

17、進出口貿易國別申報風險案例分析

18、進出口特殊關系申報風險審計方法

19、進出口特殊關系申報風險案例分析

20、非貿易支付敏感數(shù)據(jù)審計方法

21、非貿易支付敏感數(shù)據(jù)案例分析

22、特許權使用費審計方法

23、特許權使用費案例分析

24、協(xié)助費審計方法

25、協(xié)助費案例分析

26、進出口檢驗檢疫商品申報風險審計方法

27、進出口檢驗檢疫商品申報風險案例分析

四、特殊貿易方式主要風險審計

1、貨樣廣告品申報風險審計方法

2、貨樣廣告品申報風險案例分析

3、其他進出口免費商品申報風險審計方法

4、其他進出口免費商品申報風險案例分析

5、退運貨物申報風險審計方法

6、退運貨物申報風險案例分析

7、修理物品申報風險審計方法

8、修理物品申報險案例分析

9、暫時進出口申報風險審計方法

10、暫時進出口申報風險案例分析

五、加工貿易保稅業(yè)務主要風險審計

1、加工貿易保稅業(yè)務海關監(jiān)管要求

2、保稅貨物存儲管理風險審核方法

3、保稅貨物存儲管理風險案例分析

4、保稅成品單耗申報風險審計方法

5、保稅成品單耗申報風險案例分析

6、保稅貨物串料管理風險審計方法

7、保稅貨物串料管理風險案例分析

8、保稅貨物內銷補稅風險審計方法

9、保稅貨物內銷補稅風險案例分析

10、深加工結轉業(yè)務申報風險審計方法

11、深加工結轉申報風險案例分析

12、外發(fā)加工違規(guī)風險審計方法

13、外發(fā)加工違規(guī)風險案例分析

14、保稅殘次品處置風險審計方法

15、保稅殘次品處置風險案例分析

16、保稅邊角料處置風險審計方法

17、保稅邊角料處置風險案例分析

18、保稅貨物外租倉庫管理審計方法

19、保稅貨物外租倉庫管理案例分析

20、保稅賬冊平衡差異風險審核方法

21、保稅賬冊平衡差異風險案例分析

22、保稅貨物盤盈與盤虧處理合規(guī)性審核

六、減免稅業(yè)務主要風險審計

1、減免稅貨物海關監(jiān)管管理規(guī)定

2、減免稅貨物使用管理審核方法

3、減免稅貨物使用管理案例分析

4、減免稅貨物處置管理合規(guī)性審核

5、減免稅貨物處置管理案例分析

七、內部審計分析與審計底稿

1、審核問題匯總與分析

2、審核依據(jù)整理與確認

3、審核底稿整理與歸檔

4、審核問題風險分析

5、審核問題整改方案探討

八、內部審計報告

1、進出口活動審計報告格式模板參考一

2、進出口活動審計報告格式模板參考二