內(nèi)部審計與反舞弊實務

課程背景

    內(nèi)部審計作為企業(yè)內(nèi)部獨立的監(jiān)督職能代表者，能夠為企業(yè)創(chuàng)造價值，受到越來越多的重視。現(xiàn)在企業(yè)成立內(nèi)部審計部門的也越來越多。如何系統(tǒng)有效的開展內(nèi)部審計工作？內(nèi)審部門的定位到底如何?具體審計工作應該如何開展？作為審計部門領導，如何適應潮流，開展反舞弊工作？或者在以后工作基礎上，做的更扎實，更有成效？同時，內(nèi)部審計部門的一項重要任務，或者說階段性重要任務就是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐敗風潮已經(jīng)刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經(jīng)開始行動，強化反舞弊職能，推進反舞弊工作。

    從事內(nèi)部審計工作多年，有著多個行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，有多年審計及與經(jīng)偵打交道經(jīng)驗，成功辦案多起。他通過深入淺出的理論分析，實踐經(jīng)驗傳授，幫助學員深刻理解審計及舞弊和反舞弊的理論，掌握實際辦案經(jīng)驗，提高查核成功率，從而降低企業(yè)的舞弊風險，實現(xiàn)審計的價值。

課程收益

1、掌握舞弊定義及反舞弊的方法

2、了解查處舞弊的工具和方法，通過案例學習具體技巧

3、理解內(nèi)部審計部門的定位及未來轉變

4、了解內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路

5、掌握內(nèi)部審計標準化流程和注意事項

6、學習先進企業(yè)的審計和反舞弊經(jīng)驗，并能運用到實際工作中

課程大綱

第一章 舞弊定義及概述

1、舞弊概念

2、舞弊類型

3、舞弊形式

1、2、3、3.1資產(chǎn)侵占

3.2腐敗

3.3舞弊性報表

3.4外部欺詐

3.5舞弊樹分析

第二章 如何防止舞弊

1、舞弊理論

1.1舞弊天平理論

1.2GONE理論

1.3CFE理論

1.4舞弊三角理論

1.5反舞弊三角理論

2、舞弊處理模型

2.1通常模型

2.2建議模型

3、反舞弊11359模型

一個框架

一個理論

三個手段

五個環(huán)節(jié)

九個要點

實例講解

4、不同類型舞弊針對性防范措施

第三章 如何查處舞弊

1、如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊

2、調(diào)查原則

3、調(diào)查風險防范

4、調(diào)查流程

5、常見罪名

6、證據(jù)及證據(jù)鏈

【案例分析】某超市賄賂案例分析

7、調(diào)查舞弊七大手段

8、調(diào)查性詢問

9、調(diào)查總結和結案

【小組討論】某公司投訴方案制定

第四章 內(nèi)審定位及未來轉變

1.內(nèi)審定位和目標

1.1內(nèi)審定位探討

1.2IIA定義

1.3內(nèi)審目標探討

2.內(nèi)審職業(yè)環(huán)境和未來十大轉變

122.1國外知名公司內(nèi)審思路和方法

【案例分析】 A，B，C公司案例　

3. IIA最新理論介紹

第五章 內(nèi)審之內(nèi)部管理

1．戰(zhàn)略與計劃

1.1審計戰(zhàn)略如何制定與實例研究

1.2審計計劃如何制定與實例研究

1.3專項審計項目選擇

2.組織架構設置

122.1組織架構如何適應公司發(fā)展

2.2典型審計部組織架構研究

3.人員

1233.1審計部人員專業(yè)組成研究

3.2審計部人員年齡性別組成研究

4.招聘

12344.1如何招聘到合適的人才

4.2招聘經(jīng)驗分享

5.績效與激勵

123455.1績效考核模式探討

5.2審計人員如何獲得高績效

6.能力培養(yǎng)

1234566.1審計人員應具備哪些能力

6.2內(nèi)審能力模型介紹

6.3通過哪些方式進行培養(yǎng)

7.內(nèi)審職業(yè)發(fā)展規(guī)劃

12345677.1職業(yè)發(fā)展通路構建

7.2職業(yè)發(fā)展通路模型舉例

8.質(zhì)量控制與風險規(guī)避

88.1如何進行質(zhì)量控制及實例研究

8.2如何規(guī)避審計風險

9.檔案及數(shù)據(jù)庫管理

第六章 內(nèi)審之外部管理

1.與董事會及高管層的關系處理

2.審計如何正確處理人際關系及案例研究

122.1如何處理被審計單位中層關系

2.2如何處理被審計單位基層關系

2.3如何處理相關單位關系

3.與外審的關系處理

4.利用外部專家服務

第七章 卓越審計師的修煉

1.學習能力

1.1學習的速度＜變化的速度=死亡

1.2學習力是唯一持久的競爭力

1.3現(xiàn)代人應具備四種基本的學習力

2.如何有效溝通

122.1溝通定義

2.2溝通步驟

2.3溝通方式

2.4溝通技巧

2.5溝通要點

2.6內(nèi)審溝通技巧和沖突化解

2.7內(nèi)審訪談十二要點

【案例分析】審計溝通案例

3.創(chuàng)新/應變能力

1233.1審計原則

3.2創(chuàng)新產(chǎn)生源泉

3.3審計如何應變

4.心理素質(zhì)

12344.1陽光心態(tài)

4.2常見心理問題及應對

第八章 內(nèi)審之通用業(yè)務

1.如何做方案

1.1方案制定步驟

1.2方案制定方法

1.3方案制定要點

【實操練習】方案制定實例練習

2.如何觀察

122.1觀察要點

【案例分析】實際觀察案例

3.如何分析

【案例分析】審核分析法實例練習及討論

4.如何盤點

344.1實物盤點經(jīng)驗分享

【案例分析】如何盤點存貨

4.2現(xiàn)金盤點要點

5.如何寫報告

55.1寫報告八要點

【案例分析】實例報告研究

6.后續(xù)審計

66.1如何溝通和保證

6.2后續(xù)審計的方式與方法

第九章 重點循環(huán)內(nèi)審實務

1、財務

1.1存貨

審計要點

【案例分析】某公司存貨串通舞弊案例

1.2固定資產(chǎn)

審計要點

【案例分析】某公司固定資產(chǎn)審計案例

1.3費用

審計要點

【案例分析】某公司費用審計案例

2、采購

2.1定價管理

審計要點

【案例分析】定價審計案例

1、2、2.12.2合同管理

審計要點

【案例分析】合同審計案例

2.3供應商管理

審計要點

【案例分析】供應商管理審計案例

2.4驗收管理

審計要點

【案例分析】驗收串通舞弊案例

2.5折價及對賬管理

審計要點